ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВТОРЧЕРМЕТ НЛМК БАШКОРТОСТАН" ИНН:0277111920 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67180193 ОКВЭД:37.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года5774400
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года744000
11503 Основные средства на конец отчетного года5941236920731660
11504 Основные средства на конец предыдущего года2369207316601108
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года53158415273604522540
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4152736045225404553
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1750000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года59155457193815824200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4571938159242005661
12103 Запасы на конец отчетного года46868587593763226503
12104 Запасы на конец предыдущего года57586367172671347468
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года85410541061817
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года105610918170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3293919048327210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года91864825713721174
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года853114613101060
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года114613101061963
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51869701505418735590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года68974526353572869672
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1110241158699234559790
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года114694907945992875333
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-282881-229260-180939-121207
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-233850-182360-125314-14973
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-282871-229250-180929-121197
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-233840-182350-125304-14963
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1636109631852232
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1096318522321089
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1636109631852232
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1096318522321089
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года311913050206309
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30502063095903
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года356833309138266313170104
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31255226618317434982270
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4235438337762342
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года4383377623421034
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года392259344023270089178755
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34743726995918300089207
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1110241158699234559790
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года114694907945992875333
21103 Выручка за отчетный год721121794009641531696833
21104 Выручка за предыдущий год794009641531696833191132
21203 Себестоимость продаж за отчетный год731291785531673205751467
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год790064673710755043196287
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-101708478-31674-54634
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3945-32179-58210-5155
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7866970795698626
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9707956989274098
22203 Управленческие расходы за отчетный год33989251282125925383
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2512821259253837909
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-52025-26357-62502-88643
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-30890-63007-92520-17162
23203 Проценты к получению за отчетный год245160
23204 Проценты к получению за предыдущий год451600
23303 Проценты к уплате за отчетный год29111172393483
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11723934835
23403 Прочие доходы за отчетный год375269436316488
23404 Прочие доходы за предыдущий год69436316488285
23503 Прочие расходы за отчетный год893927680887940441
23504 Прочие расходы за предыдущий год277379796406711549
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-60121-54470-68127-123079
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-59060-69549-127186-18431
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-933-3485-1074-7771
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-3485-1074-7771222
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год539-8359541143
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-83595411431089
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1163165741350517988
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год657413505179884553
24603 Прочее за отчетный год2-161481
24604 Прочее за предыдущий год-1614816
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-49031-46900-55624-106235
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-51490-57046-110342-14973
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-49031-46900-55624-106235
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-51490-57046-110342-14973
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31-233850-182360-125314-14973
32008 Величина капитала на 31-233840-182350-125304-14963
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))490314690055625106234
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)490314690055625106234
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))490314690055625106234
33218 Убыток (ИТОГО)490314690055625106234
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31-282881-229260-180939-121207
33008 Величина капитала на 31-282871-229250-180929-121197
36003 Чистые активы на 31-282871-229250-180929-121197
36004 Чистые активы на 31-233840-182350-125304-14963
41103 Поступления – всего за отчетный год775862977976776861779622
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год771467842540776826774367
41193 Прочие поступления за отчетный год4395135436355255
41203 Платежи – всего за отчетный год7721021006692770547779524
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год678980791305707785707763
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год90929653274822147126
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год17208060
41293 Прочие платежи за отчетный год20211500601373524635
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3760-28716631498
42203 Платежи – всего за отчетный год20037781680
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год20037781680
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2003-778-1680
43203 Платежи – всего за отчетный год2050058970
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2050058970
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-205029330-58970
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-293-16424998

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВТОРЧЕРМЕТ НЛМК БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВТОРЧЕРМЕТ НЛМК БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВТОРЧЕРМЕТ НЛМК БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-49031)/Стоимость активов (111024) = -44.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВТОРЧЕРМЕТ НЛМК БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-52025)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (731291+7866+33989) = -6.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВТОРЧЕРМЕТ НЛМК БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-52025)/Выручка (721121) = -7.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВТОРЧЕРМЕТ НЛМК БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-49031)/Выручка (721121) = -6.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВТОРЧЕРМЕТ НЛМК БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВТОРЧЕРМЕТ НЛМК БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВТОРЧЕРМЕТ НЛМК БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВТОРЧЕРМЕТ НЛМК БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.55

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВТОРЧЕРМЕТ НЛМК БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.747

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.442

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.542

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.718

Х5 = Выручка/Активы = 6.495

Индекс Альтмана Z = 2.152

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.152<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВТОРЧЕРМЕТ НЛМК БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (-2.55), рентабельность продукции (-7.21%), рентабельность компании (-6.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВТОРЧЕРМЕТ НЛМК БАШКОРТОСТАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить