Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "ТЕХМАШ" ИНН:0277112554 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67187338 ОКВЭД:28.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года187779310921605
11504 Основные средства на конец предыдущего года79810921605529
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года187779310920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года798109216050
12103 Запасы на конец отчетного года10366922326454483
12104 Запасы на конец предыдущего года13962264544831596
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3861351000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года83100440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15358309248501141
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1121148501097454
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4787983114
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1278318130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года308971254875980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26534759856420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года327741334186907343
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27332869072472709
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года671157012150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года671121512910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года681158012251301
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года68112251301861
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года284000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года284000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года284000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года284000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16153991413488
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года39914134888
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года301951136260525554
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25969605254581831
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года318101176174650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26368746559460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года327741334186907343
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27332869072472709
21103 Выручка за отчетный год10139143831094513316
21104 Выручка за предыдущий год1343410945133167052
21203 Себестоимость продаж за отчетный год985110540648812691
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год122536488102175776
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год288384344570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1181445730990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2882693440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11813443790
23503 Прочие расходы за отчетный год7271181196
23504 Прочие расходы за предыдущий год8618119626
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год216701630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10951631830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год43271150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2191136198
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17343152379
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8761521471052
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год173431520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8761521470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие ТЕХМАШ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие ТЕХМАШ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие ТЕХМАШ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (173)/Стоимость активов (32774) = 0.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие ТЕХМАШ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (288)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9851+0+0) = 2.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие ТЕХМАШ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (288)/Выручка (10139) = 2.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие ТЕХМАШ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (173)/Выручка (10139) = 1.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие ТЕХМАШ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие ТЕХМАШ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие ТЕХМАШ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие ТЕХМАШ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие ТЕХМАШ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.021

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.021

Х5 = Выручка/Активы = 0.309

Индекс Альтмана Z = 0.358

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие ТЕХМАШ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (2.84%), рентабельность компании (1.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие ТЕХМАШ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить