Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-МОЗАИКА" ИНН:0277112730 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67189219 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года519649791
11504 Основные средства на конец предыдущего года6497910
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года519649791
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6497910
12103 Запасы на конец отчетного года38700
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31031
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3873103
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3103195
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года906652894
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года652894195
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2716018
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1601812
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года230395531
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3955310
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года230395531
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3955310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года63800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1097345
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года97345183
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64897345
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года97345183
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года906652894
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года652894195
21103 Выручка за отчетный год1159391686491
21104 Выручка за предыдущий год91686491867
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1136184606429
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год84606429832
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23270862
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7086235
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23270862
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7086235
23303 Проценты к уплате за отчетный год66820
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8200
23403 Прочие доходы за отчетный год106
23503 Прочие расходы за отчетный год14647660
23504 Прочие расходы за предыдущий год4766033
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год211508
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15082
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год482
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год171426
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14262

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью АРТ-МОЗАИКА

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью АРТ-МОЗАИКА

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью АРТ-МОЗАИКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (906) = 1.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью АРТ-МОЗАИКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (232)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11361+0+0) = 2.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью АРТ-МОЗАИКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (232)/Выручка (11593) = 2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью АРТ-МОЗАИКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (11593) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью АРТ-МОЗАИКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АРТ-МОЗАИКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АРТ-МОЗАИКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АРТ-МОЗАИКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью АРТ-МОЗАИКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.416

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Индекс Альтмана Z = 2.978

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью АРТ-МОЗАИКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (2%), рентабельность компании (0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью АРТ-МОЗАИКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить