Общество с ограниченной ответственностью "АналитПриборСервис" ИНН:0277113886 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67836788 ОКВЭД:33.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года375144412
12104 Запасы на конец предыдущего года14441295
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6272519244
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25192443
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года511132
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111321
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10072774688
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года277468899
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10072774688
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года277468899
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года191919
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года191919
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года30428843
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2884316
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32330762
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3076235
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6642467626
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года246762643
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6842467626
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года246762663
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10072774688
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года277468899
21103 Выручка за отчетный год2131136891214
21104 Выручка за предыдущий год136891214419
21203 Себестоимость продаж за отчетный год172412918880
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12918880249
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год407771334
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год771334170
22203 Управленческие расходы за отчетный год368445288
22204 Управленческие расходы за предыдущий год445288148
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3932646
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3264622
23503 Прочие расходы за отчетный год192112
23504 Прочие расходы за предыдущий год21125
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2030534
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3053417
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4617
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6173
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1624427
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2442714
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1624427
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2442714

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью АналитПриборСервис

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью АналитПриборСервис

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью АналитПриборСервис

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (1007) = 1.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью АналитПриборСервис

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1724+0+368) = 1.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью АналитПриборСервис

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39)/Выручка (2131) = 1.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью АналитПриборСервис

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (2131) = 0.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью АналитПриборСервис

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АналитПриборСервис

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АналитПриборСервис

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АналитПриборСервис

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью АналитПриборСервис

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.341

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.472

Х5 = Выручка/Активы = 2.116

Индекс Альтмана Z = 2.63

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.63<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью АналитПриборСервис

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (1.83%), рентабельность компании (0.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью АналитПриборСервис

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить