Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский центр деревообрабатывающего оборудования" ИНН:0277117954 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92824921 ОКВЭД:29.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1065132
12104 Запасы на конец предыдущего года6513210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1818018
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8018219
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года191146150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года146150229
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года191146150
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года146150229
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года189136131
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года136131147
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21019
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года101949
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21019
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года101982
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года191146150
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года146150229
21103 Выручка за отчетный год148175312
21104 Выручка за предыдущий год175312794
21203 Себестоимость продаж за отчетный год83146328
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год146290678
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6529-16
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2922116
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6529-16
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2922116
23503 Прочие расходы за отчетный год5140
23504 Прочие расходы за предыдущий год14190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6015-16
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год153137
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год535-16
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5-16137
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3112600
32008 Величина капитала на 3113600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5300
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3117900
33008 Величина капитала на 3118900
36003 Чистые активы на 3118900
36004 Чистые активы на 3113600
41103 Поступления – всего за отчетный год14800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год14800
41203 Платежи – всего за отчетный год14900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1700
41293 Прочие платежи за отчетный год10600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Башкирский центр деревообрабатывающего оборудования

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Башкирский центр деревообрабатывающего оборудования

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Башкирский центр деревообрабатывающего оборудования

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (53)/Стоимость активов (191) = 27.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Башкирский центр деревообрабатывающего оборудования

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (65)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (83+0+0) = 78.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Башкирский центр деревообрабатывающего оборудования

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (65)/Выручка (148) = 43.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Башкирский центр деревообрабатывающего оборудования

Рентабельность компании

Чистая прибыль (53)/Выручка (148) = 35.81 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Башкирский центр деревообрабатывающего оборудования

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 95.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Башкирский центр деревообрабатывающего оборудования

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 90.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Башкирский центр деревообрабатывающего оборудования

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Башкирский центр деревообрабатывающего оборудования

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Башкирский центр деревообрабатывающего оборудования

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.99

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.277

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.314

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 94.5

Х5 = Выручка/Активы = 0.775

Индекс Альтмана Z = 42.383

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Башкирский центр деревообрабатывающего оборудования

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (90.5), коэффициент текущей ликвидности (95.5), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (43.92%), рентабельность компании (35.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Башкирский центр деревообрабатывающего оборудования

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить