Общество с ограниченной ответственностью "ЭМИС" ИНН:0277118517 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92810155 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1490914114
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года909141140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1153532626
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года353262621
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года129126240320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12624032021
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года129126240320
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12624032021
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года85312194-60
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года312194-60-39
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года95322204-50
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года322204-50-29
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года349401990
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года94019900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3494019970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года940199050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года129126240320
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12624032021
21103 Выручка за отчетный год3306319446930
21104 Выручка за предыдущий год3194469300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2859227132580
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2271325800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44792314350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год923143500
22203 Управленческие расходы за отчетный год3125134146
22204 Управленческие расходы за предыдущий год513414629
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1354101021-6
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4101021-6-29
23503 Прочие расходы за отчетный год22191715
23504 Прочие расходы за предыдущий год1917159
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1133911004-21
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3911004-21-38
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27792010
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7920100
24603 Прочее за отчетный год-1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год85312803-21
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год312803-21-38
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год85312803-21
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год312803-21-38
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31312000
32008 Величина капитала на 31322000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))85000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)85000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))85000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)85000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))312000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)312000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))312000
33278 Дивиденды (ИТОГО)312000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3185000
33008 Величина капитала на 3195000
36003 Чистые активы на 3195000
36004 Чистые активы на 31322000
41103 Поступления – всего за отчетный год4089000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4089000
41203 Платежи – всего за отчетный год4015000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3167000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год474000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год105000
41293 Прочие платежи за отчетный год269000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год74000
43203 Платежи – всего за отчетный год312000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год312000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-312000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-238000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ЭМИС

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ЭМИС

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ЭМИС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (85)/Стоимость активов (129) = 65.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ЭМИС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (135)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2859+0+312) = 4.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ЭМИС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (135)/Выручка (3306) = 4.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ЭМИС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (85)/Выручка (3306) = 2.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ЭМИС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЭМИС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЭМИС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЭМИС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ЭМИС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.736

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.659

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.876

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.794

Индекс Альтмана Z = 15.797

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ЭМИС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.38), коэффициент быстрой ликвидности (3.79), коэффициент текущей ликвидности (3.79), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (4.08%), рентабельность компании (2.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ЭМИС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить