ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНЬОН" ИНН:0277119729 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38470990 ОКВЭД:45.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года202325172613
11504 Основные средства на конец предыдущего года251726130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года202325172613
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года251726130
12103 Запасы на конец отчетного года329610852548
12104 Запасы на конец предыдущего года108525480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9139128853134
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1288531340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13714822112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года148221120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12572154527794
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1545277940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года145951796910407
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17969104070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35832766871
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25148710
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года149400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года149400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18422932138
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года29321380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9170134167398
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1366873980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11012137099536
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1396195360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года145951796910407
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17969104070
21103 Выручка за отчетный год306875811839898
21104 Выручка за предыдущий год58118400580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год287135547039176
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год55470391760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19742648722
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26488820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19742648722
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26488820
23503 Прочие расходы за отчетный год638594184
23504 Прочие расходы за предыдущий год5941840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13362054538
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20546980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год267411107
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4111400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10691643431
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16435580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНЬОН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНЬОН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНЬОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1069)/Стоимость активов (14595) = 7.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНЬОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1974)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28713+0+0) = 6.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНЬОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1974)/Выручка (30687) = 6.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНЬОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1069)/Выручка (30687) = 3.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНЬОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНЬОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНЬОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНЬОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНЬОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.233

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.325

Индекс Альтмана Z = 2.726

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНЬОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (6.43%), рентабельность компании (3.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНЬОН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить