ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-СЕВЕР" ИНН:0277121051 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38481120 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года245931457316638
11504 Основные средства на конец предыдущего года14573166380
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года245931457316638
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14573166380
12103 Запасы на конец отчетного года759266799030679
12104 Запасы на конец предыдущего года679903067916090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38733872408
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38724080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32742306848
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2306848683
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года830737416831935
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года741683193516774
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1076668874148573
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года887414857316774
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-19738-11977-7402
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-11977-7402-2498
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12740410071855975
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1007185597519272
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12740410071855975
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1007185597519272
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1076668874148573
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года887414857316774
21103 Выручка за отчетный год39693030947786457
21104 Выручка за предыдущий год309477864657157
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40611731953470728
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год319534917556686
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9187-1005715729
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10057-5290471
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9187-10057-5298
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10057-5290-2647
23403 Прочие доходы за отчетный год693999271153
23404 Прочие доходы за предыдущий год99271174279
23503 Прочие расходы за отчетный год23791647555
23504 Прочие расходы за предыдущий год164755544
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4627-1777-4679
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1777-4671-2410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год313427980
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27989430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7761-4575-5622
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4575-5614-2509

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМЛЕНД-СЕВЕР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМЛЕНД-СЕВЕР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМЛЕНД-СЕВЕР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7761)/Стоимость активов (107666) = -7.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМЛЕНД-СЕВЕР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9187)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (406117+0+0) = -2.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМЛЕНД-СЕВЕР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9187)/Выручка (396930) = -2.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМЛЕНД-СЕВЕР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7761)/Выручка (396930) = -1.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМЛЕНД-СЕВЕР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМЛЕНД-СЕВЕР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМЛЕНД-СЕВЕР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМЛЕНД-СЕВЕР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМЛЕНД-СЕВЕР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.412

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.155

Индекс Альтмана Z = -3.389

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМЛЕНД-СЕВЕР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (-0.18), рентабельность продукции (-2.31%), рентабельность компании (-1.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМЛЕНД-СЕВЕР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить