Общество с ограниченной ответственностью "ПромСпецАвто" ИНН:0277125289 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12692322 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6968347980
11504 Основные средства на конец предыдущего года83479800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6968347980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года83479800
12103 Запасы на конец отчетного года18673633251510
12104 Запасы на конец предыдущего года36332515100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года941611300
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6113000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7689801011500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8010115000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года245290
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года452900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1049912156380410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года121563804100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1119512990460210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года129904602100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-132261330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2613300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1222714310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27143100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года654798800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года988000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47701173145590
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11731455900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года113171271945590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12719455900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1119512990460210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года129904602100
21103 Выручка за отчетный год771641503183390
21104 Выручка за предыдущий год415031833900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год639637041175230
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год370411752300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год132044628160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год446281600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год145336117190
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год361171900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-133851970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8519700
23403 Прочие доходы за отчетный год12717900
23404 Прочие доходы за предыдущий год179000
23503 Прочие расходы за отчетный год387733530
23504 Прочие расходы за предыдущий год7335300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-393297440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2974400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год59900
24604 Прочее за предыдущий год10200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-393228330
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2283300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-393228330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2283300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ПромСпецАвто

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ПромСпецАвто

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ПромСпецАвто

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-393)/Стоимость активов (11195) = -3.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ПромСпецАвто

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-133)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6396+1453+0) = -1.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ПромСпецАвто

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-133)/Выручка (7716) = -1.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ПромСпецАвто

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-393)/Выручка (7716) = -5.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ПромСпецАвто

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПромСпецАвто

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПромСпецАвто

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПромСпецАвто

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ПромСпецАвто

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.512

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.011

Индекс Альтмана Z = 2.998

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ПромСпецАвто

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (-1.72%), рентабельность компании (-5.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ПромСпецАвто

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить