Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЬФ" ИНН:0277129540 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12716235 ОКВЭД:51.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года24362986715
12104 Запасы на конец предыдущего года29867150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года308946951158
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года469511580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года867571
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года75710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года561177561944
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года775619440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года561177561944
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года775619440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1472132
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21320
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2207857747
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8577470
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2207857747
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8577470
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года32600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года322568781165
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года687811650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года355168781165
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года687811650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года561177561944
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года775619440
21103 Выручка за отчетный год18508106131758
21104 Выручка за предыдущий год1061317580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1832881381225
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1032812250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1802475533
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2855330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18028536
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год285360
23403 Прочие доходы за отчетный год16050
23404 Прочие доходы за предыдущий год500
23503 Прочие расходы за отчетный год4103208
23504 Прочие расходы за предыдущий год32080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-70-3028
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-30280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5706
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-127-3022
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-30220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ЭЛЬФ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ЭЛЬФ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ЭЛЬФ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-127)/Стоимость активов (5611) = -2.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ЭЛЬФ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (180)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18328+0+0) = 0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ЭЛЬФ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (180)/Выручка (18508) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ЭЛЬФ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-127)/Выручка (18508) = -0.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ЭЛЬФ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЭЛЬФ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЭЛЬФ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЭЛЬФ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ЭЛЬФ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.425

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.026

Индекс Альтмана Z = 2.605

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ЭЛЬФ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.58), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (0.97%), рентабельность компании (-0.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*3=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ЭЛЬФ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить