ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-ИЖЕВСК" ИНН:0277130296 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16812220 ОКВЭД:52.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3340339107
11504 Основные средства на конец предыдущего года3910744812
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3340339107
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3910744812
12103 Запасы на конец отчетного года4457137474
12104 Запасы на конец предыдущего года3747422267
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года344277
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года277335
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года937963
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9633637
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4585238714
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3871426239
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7925577821
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7782171051
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-29498-17465
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-17465-3365
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10875295286
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9528674416
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10875295286
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9528674416
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7925577821
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7782171051
21103 Выручка за отчетный год174306119398
21104 Выручка за предыдущий год1193986398
21203 Себестоимость продаж за отчетный год188292137396
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1373969792
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-13986-17998
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-17998-3394
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13986-17998
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17998-3394
23403 Прочие доходы за отчетный год38955245
23404 Прочие доходы за предыдущий год5245187
23503 Прочие расходы за отчетный год936537
23504 Прочие расходы за предыдущий год537131
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11027-13290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13290-3338
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1005810
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8139
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12032-14100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14102-3377

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМЛЕНД-ИЖЕВСК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМЛЕНД-ИЖЕВСК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМЛЕНД-ИЖЕВСК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12032)/Стоимость активов (79255) = -15.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМЛЕНД-ИЖЕВСК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-13986)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (188292+0+0) = -7.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМЛЕНД-ИЖЕВСК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-13986)/Выручка (174306) = -8.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМЛЕНД-ИЖЕВСК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12032)/Выручка (174306) = -6.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМЛЕНД-ИЖЕВСК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМЛЕНД-ИЖЕВСК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМЛЕНД-ИЖЕВСК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМЛЕНД-ИЖЕВСК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМЛЕНД-ИЖЕВСК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.794

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.152

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.139

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.271

Индекс Альтмана Z = -6.923

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМЛЕНД-ИЖЕВСК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (-0.37), рентабельность продукции (-8.02%), рентабельность компании (-6.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМЛЕНД-ИЖЕВСК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить