ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ №7" ИНН:0277130970 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20822477 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31410
11504 Основные средства на конец предыдущего года4100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4100
12103 Запасы на конец отчетного года158215531627
12104 Запасы на конец предыдущего года157716130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41538164791586
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1647417500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года180130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года43120182083226
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1823133750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43151182493226
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1827233750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6026-50157
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5015-50
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49177232643219
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2329233800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года49177232643219
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2329233800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43151182493226
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1827733750
21103 Выручка за отчетный год20764182188557
21104 Выручка за предыдущий год1821885610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21774230908535
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2309085490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1010-487222
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4872120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1010-487222
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4872120
23404 Прочие доходы за предыдущий год1600
23504 Прочие расходы за предыдущий год163180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1010-50197
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5019-60
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1010-50206
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5020-60

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ 7

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ 7

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ 7

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1010)/Стоимость активов (43151) = -2.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ 7

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1010)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21774+0+0) = -4.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ 7

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1010)/Выручка (20764) = -4.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ 7

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1010)/Выручка (20764) = -4.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ 7

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ 7

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ 7

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ 7

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ 7

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.14

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.123

Индекс Альтмана Z = -1.277

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ 7

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (-0.14), рентабельность продукции (-4.86%), рентабельность компании (-4.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ 7

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить