ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗУКА" ИНН:0277131719 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20839992 ОКВЭД:52.48.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года58080745
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года807450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1446635
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года466350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года604863690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8636900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года604863690
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8636900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2425137
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51370
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года823791648
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7916480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23215
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года846812653
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8126530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года604863690
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8636900
21103 Выручка за отчетный год10051524307
21104 Выручка за предыдущий год15243070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9361495275
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14952750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год692932
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год692932
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29320
23503 Прочие расходы за отчетный год35205
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2832927
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2931427
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14270
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 314100
32008 Величина капитала на 315100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)29300
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29300
33218 Убыток (ИТОГО)29300
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-25200
33008 Величина капитала на 31-24200
41103 Поступления – всего за отчетный год113200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год100500
41193 Прочие поступления за отчетный год12700
41203 Платежи – всего за отчетный год119600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год114500
41293 Прочие платежи за отчетный год5100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6400
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3600
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год3600
43203 Платежи – всего за отчетный год400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год3200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗУКА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗУКА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗУКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-293)/Стоимость активов (604) = -48.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗУКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (69)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (936+0+0) = 7.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗУКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (69)/Выручка (1005) = 6.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗУКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-293)/Выручка (1005) = -29.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗУКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗУКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗУКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗУКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗУКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.962

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.485

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.469

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.286

Индекс Альтмана Z = 1.278

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.278<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗУКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (-0.4), рентабельность продукции (6.87%), рентабельность компании (-29.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗУКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить