ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕЧНЫЙ ЦЕНТР АПТЕЧНАЯ СЕТЬ ФАРМЛЕНД" ИНН:0277132751 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22647179 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2030
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2030
12103 Запасы на конец отчетного года110320102846
12104 Запасы на конец предыдущего года1028460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12413435227
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года352330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51094236
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года239563142315
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1423150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года239766142315
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1423150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года208850106517
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года106517-7
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3091635798
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года357987
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3091635798
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года357987
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года239766142315
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1423150
21103 Выручка за отчетный год705613476960
21104 Выручка за предыдущий год4769600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год663989399804
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4420680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4162477156
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год348920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4162434892
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год34892-16
23403 Прочие доходы за отчетный год7092478132
23404 Прочие доходы за предыдущий год781480
23503 Прочие расходы за отчетный год36112006
23504 Прочие расходы за предыдущий год20061
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год108937111034
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год111034-17
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год66030
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год45090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год102334106525
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год106525-17

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕЧНЫЙ ЦЕНТР АПТЕЧНАЯ СЕТЬ ФАРМЛЕНД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕЧНЫЙ ЦЕНТР АПТЕЧНАЯ СЕТЬ ФАРМЛЕНД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕЧНЫЙ ЦЕНТР АПТЕЧНАЯ СЕТЬ ФАРМЛЕНД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (102334)/Стоимость активов (239766) = 42.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕЧНЫЙ ЦЕНТР АПТЕЧНАЯ СЕТЬ ФАРМЛЕНД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41624)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (663989+0+0) = 6.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕЧНЫЙ ЦЕНТР АПТЕЧНАЯ СЕТЬ ФАРМЛЕНД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41624)/Выручка (705613) = 5.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕЧНЫЙ ЦЕНТР АПТЕЧНАЯ СЕТЬ ФАРМЛЕНД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (102334)/Выручка (705613) = 14.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕЧНЫЙ ЦЕНТР АПТЕЧНАЯ СЕТЬ ФАРМЛЕНД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕЧНЫЙ ЦЕНТР АПТЕЧНАЯ СЕТЬ ФАРМЛЕНД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕЧНЫЙ ЦЕНТР АПТЕЧНАЯ СЕТЬ ФАРМЛЕНД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕЧНЫЙ ЦЕНТР АПТЕЧНАЯ СЕТЬ ФАРМЛЕНД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕЧНЫЙ ЦЕНТР АПТЕЧНАЯ СЕТЬ ФАРМЛЕНД

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.87

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.427

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.454

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.755

Индекс Альтмана Z = 17.243

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕЧНЫЙ ЦЕНТР АПТЕЧНАЯ СЕТЬ ФАРМЛЕНД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (4.18), коэффициент текущей ликвидности (7.75), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (5.9%), рентабельность компании (14.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕЧНЫЙ ЦЕНТР АПТЕЧНАЯ СЕТЬ ФАРМЛЕНД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить