ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦАРМСНАБ" ИНН:0277133434 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14704377 ОКВЭД:29.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года48772348
12104 Запасы на конец предыдущего года23480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года221254
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года53292615
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53292615
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23072
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50992543
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50992543
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53292615
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26150
21103 Выручка за отчетный год111668384
21104 Выручка за предыдущий год83840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год109378284
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год82840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год229100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год229100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год3123
23504 Прочие расходы за предыдущий год230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19877
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4015
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15862
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год620
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31620
32008 Величина капитала на 31720
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1580
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1580
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1580
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1580
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 312200
33008 Величина капитала на 312300
36003 Чистые активы на 312300
36004 Чистые активы на 31720
41103 Поступления – всего за отчетный год114960
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год114960
41203 Платежи – всего за отчетный год112780
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год97240
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год14570
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год330
41293 Прочие платежи за отчетный год640
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2180
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦАРМСНАБ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦАРМСНАБ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦАРМСНАБ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (158)/Стоимость активов (5329) = 2.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦАРМСНАБ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (229)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10937+0+0) = 2.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦАРМСНАБ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (229)/Выручка (11166) = 2.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦАРМСНАБ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (158)/Выручка (11166) = 1.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦАРМСНАБ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦАРМСНАБ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦАРМСНАБ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦАРМСНАБ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦАРМСНАБ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.043

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.045

Х5 = Выручка/Активы = 2.095

Индекс Альтмана Z = 2.281

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.281<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦАРМСНАБ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (2.05%), рентабельность компании (1.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦАРМСНАБ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить