ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ МЕНЕДЖМЕНТ ГРУПП" ИНН:0277134808 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22680142 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года120130
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года120130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1300
12103 Запасы на конец отчетного года70070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года224374
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года929174
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9411204
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-481-515
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5150
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года504498
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4980
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9388221
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9892719
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9411204
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2040
21103 Выручка за отчетный год242823723
21104 Выручка за предыдущий год237230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год237824308
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год243080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50-585
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50-585
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5850
23403 Прочие доходы за отчетный год380
23503 Прочие расходы за отчетный год32200
23504 Прочие расходы за предыдущий год700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год56-785
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год45-525
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТ МЕНЕДЖМЕНТ ГРУПП

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТ МЕНЕДЖМЕНТ ГРУПП

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТ МЕНЕДЖМЕНТ ГРУПП

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45)/Стоимость активов (9411) = 0.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТ МЕНЕДЖМЕНТ ГРУПП

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2378+0+0) = 2.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТ МЕНЕДЖМЕНТ ГРУПП

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50)/Выручка (2428) = 2.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТ МЕНЕДЖМЕНТ ГРУПП

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45)/Выручка (2428) = 1.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТ МЕНЕДЖМЕНТ ГРУПП

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТ МЕНЕДЖМЕНТ ГРУПП

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТ МЕНЕДЖМЕНТ ГРУПП

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТ МЕНЕДЖМЕНТ ГРУПП

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТ МЕНЕДЖМЕНТ ГРУПП

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.049

Индекс Альтмана Z = -0.06

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТ МЕНЕДЖМЕНТ ГРУПП

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (2.06%), рентабельность компании (1.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТ МЕНЕДЖМЕНТ ГРУПП

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить