ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАДА" ИНН:0277136530 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26801625 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года33972044
12104 Запасы на конец предыдущего года20440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32207
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6847
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34972298
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34972298
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года156109
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1090
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года530564
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5640
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года530564
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28111625
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28111625
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34972298
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22980
21103 Выручка за отчетный год249976654
21104 Выручка за предыдущий год66540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год228556497
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год64970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2142157
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2142157
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1570
23403 Прочие доходы за отчетный год10
23503 Прочие расходы за отчетный год196744
23504 Прочие расходы за предыдущий год440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год176113
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12824
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4889
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год890
32003 Величина капитала на 31200
32007 Величина капитала на 31890
32008 Величина капитала на 311090
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))470
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)470
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))470
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)470
33003 Величина капитала на 31200
33007 Величина капитала на 311360
33008 Величина капитала на 311560
36003 Чистые активы на 311560
36004 Чистые активы на 311090
41103 Поступления – всего за отчетный год248480
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год248450
41193 Прочие поступления за отчетный год30
41203 Платежи – всего за отчетный год247930
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год192240
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5290
41293 Прочие платежи за отчетный год50400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год550
43203 Платежи – всего за отчетный год340
43293 Прочие платежи за отчетный год340
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-340
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАДА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАДА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАДА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (48)/Стоимость активов (3497) = 1.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАДА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2142)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22855+0+0) = 9.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАДА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2142)/Выручка (24997) = 8.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАДА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (48)/Выручка (24997) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАДА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАДА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАДА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАДА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАДА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.196

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.047

Индекс Альтмана Z = 1.717

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.717<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАДА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (8.57%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАДА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить