ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОУШЕН" ИНН:0277136682 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26803475 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года32391283
12104 Запасы на конец предыдущего года12830
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года155121
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41051493
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года210555
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года77093452
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года77093452
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34520
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17222
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года75373430
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75373430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года77093452
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34520
21103 Выручка за отчетный год101744577
21104 Выручка за предыдущий год45770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год80873904
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2087673
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6730
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1921653
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год200
23403 Прочие доходы за отчетный год421
23404 Прочие доходы за предыдущий год10
23503 Прочие расходы за отчетный год219
23504 Прочие расходы за предыдущий год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18712
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год372
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15010
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15010
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОУШЕН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОУШЕН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОУШЕН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (150)/Стоимость активов (7709) = 1.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОУШЕН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (166)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8087+1921+0) = 1.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОУШЕН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (166)/Выручка (10174) = 1.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОУШЕН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (150)/Выручка (10174) = 1.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОУШЕН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОУШЕН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОУШЕН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОУШЕН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОУШЕН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Индекс Альтмана Z = 0.392

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОУШЕН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.63%), рентабельность компании (1.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОУШЕН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить