ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС" ИНН:0277136971 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26808946 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года610
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года610
12103 Запасы на конец отчетного года413295
12104 Запасы на конец предыдущего года2950
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года50
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13541433
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года143310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года321158
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20931886
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года188610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21541886
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года188610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года362287
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года372297
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17821589
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17821589
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21541886
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года188610
21103 Выручка за отчетный год3792121
21104 Выручка за предыдущий год21210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4931708
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-114413
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4130
22103 Коммерческие расходы за отчетный год20391
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год910
22204 Управленческие расходы за предыдущий год100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-317312
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3120
23403 Прочие доходы за отчетный год6470
23503 Прочие расходы за отчетный год25226
23504 Прочие расходы за предыдущий год260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год78286
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2860
24603 Прочее за отчетный год20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год76286
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОГРЕСС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОГРЕСС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОГРЕСС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (76)/Стоимость активов (2154) = 3.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОГРЕСС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-317)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (493+203+0) = -45.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОГРЕСС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-317)/Выручка (379) = -83.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОГРЕСС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (76)/Выручка (379) = 20.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОГРЕСС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОГРЕСС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОГРЕСС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОГРЕСС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОГРЕСС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.144

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.209

Индекс Альтмана Z = 1.52

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.52<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОГРЕСС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (-83.64%), рентабельность компании (20.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОГРЕСС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить