ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ДЕТАЛЕЙ ТРУБОПРОВОДОВ" ИНН:0277139740 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29795210 ОКВЭД:29.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года34342598
12104 Запасы на конец предыдущего года25980
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года80981480
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1071074
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года116395152
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года116395152
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51520
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года59363
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60373
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года730
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года46000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64365079
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года110365079
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года116395152
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51520
21103 Выручка за отчетный год7481103
21104 Выручка за предыдущий год1030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3170103
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1030
22203 Управленческие расходы за отчетный год231710
22204 Управленческие расходы за предыдущий год100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год85393
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год930
23503 Прочие расходы за отчетный год19114
23504 Прочие расходы за предыдущий год140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год66279
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13216
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год53063
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год630
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год53063
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год630
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31630
32008 Величина капитала на 31730
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5300
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 315930
33008 Величина капитала на 316030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ДЕТАЛЕЙ ТРУБОПРОВОДОВ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ДЕТАЛЕЙ ТРУБОПРОВОДОВ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ДЕТАЛЕЙ ТРУБОПРОВОДОВ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (530)/Стоимость активов (11639) = 4.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ДЕТАЛЕЙ ТРУБОПРОВОДОВ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (853)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4311+0+2317) = 12.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ДЕТАЛЕЙ ТРУБОПРОВОДОВ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (853)/Выручка (7481) = 11.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ДЕТАЛЕЙ ТРУБОПРОВОДОВ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (530)/Выручка (7481) = 7.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ДЕТАЛЕЙ ТРУБОПРОВОДОВ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ДЕТАЛЕЙ ТРУБОПРОВОДОВ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ДЕТАЛЕЙ ТРУБОПРОВОДОВ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ДЕТАЛЕЙ ТРУБОПРОВОДОВ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ДЕТАЛЕЙ ТРУБОПРОВОДОВ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.447

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.055

Х5 = Выручка/Активы = 0.643

Индекс Альтмана Z = 1.201

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ДЕТАЛЕЙ ТРУБОПРОВОДОВ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (11.4%), рентабельность компании (7.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ДЕТАЛЕЙ ТРУБОПРОВОДОВ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить