ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ДИАТЕХСЕРВИС" ИНН:0277985492 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92822454 ОКВЭД:80.22.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года145253
11504 Основные средства на конец предыдущего года253130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года145253
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года253130
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2047
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15328
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года289
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15348
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4856
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года298301
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года301187
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года273280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года280163
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года273280
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года280163
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2520
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2023
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2023
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года298301
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года301187
21103 Выручка за отчетный год14331436
21104 Выручка за предыдущий год14361080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14331436
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14361080
22203 Управленческие расходы за отчетный год13851271
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12711525
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год48165
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год165-445
23204 Проценты к получению за предыдущий год24
23503 Прочие расходы за отчетный год125
23504 Прочие расходы за предыдущий год53
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год36162
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год162-444
24603 Прочее за отчетный год4344
24604 Прочее за предыдущий год4433
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год118-477
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7118
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год118-477

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ДИАТЕХСЕРВИС

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ДИАТЕХСЕРВИС

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ДИАТЕХСЕРВИС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7)/Стоимость активов (298) = -2.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ДИАТЕХСЕРВИС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (48)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1385) = 3.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ДИАТЕХСЕРВИС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (48)/Выручка (1433) = 3.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ДИАТЕХСЕРВИС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7)/Выручка (1433) = -0.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ДИАТЕХСЕРВИС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ДИАТЕХСЕРВИС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ДИАТЕХСЕРВИС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ДИАТЕХСЕРВИС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ДИАТЕХСЕРВИС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.43

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.92

Индекс Альтмана Z = 15.025

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ДИАТЕХСЕРВИС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.12), коэффициент быстрой ликвидности (6.12), коэффициент текущей ликвидности (6.12), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (3.35%), рентабельность компании (-0.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ДИАТЕХСЕРВИС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить