ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШКИРСКИЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ И ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСКИЙ ИНСТИТУТ НЕФТЯНОГО МАШИНОСТРОЕНИЯ" ИНН:0278002554 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00220322 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года27313519
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3135190
11503 Основные средства на конец отчетного года1366177721792711
11504 Основные средства на конец предыдущего года1777217927112891
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года7000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1405180822142730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1808221427312891
12103 Запасы на конец отчетного года146105160228
12104 Запасы на конец предыдущего года105161228213
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19164557491912213349
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года55749191221334914940
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5345000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61498443779263
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года984437792636273
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года20243027
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года24302711
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25288568622368922868
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56862236892286721437
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26693586702590325598
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58670259032559824328
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1127112711271143
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1127112711431143
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1539153915391539
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1539153915391539
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17993182681642016203
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18268164201620315879
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21159214341958719385
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21434195871938519061
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года16132216
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года13221615
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года16132216
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13221615
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50013602858926100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36028589261005252
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года518119540297
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1195402970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55183722362946197
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37222629461965252
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26693586702590325598
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58670259032559824328
21103 Выручка за отчетный год813521035096419070292
21104 Выручка за предыдущий год103509641907029260109
21203 Себестоимость продаж за отчетный год803141003366164268406
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год100336616426840657371
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1038317325481886
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3173254818862738
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1038317325481886
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3173254818862738
23203 Проценты к получению за отчетный год174000
23403 Прочие доходы за отчетный год637540931351
23404 Прочие доходы за предыдущий год540931351242
23503 Прочие расходы за отчетный год13075242501969
23504 Прочие расходы за предыдущий год52425019691031
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год54231899781268
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год318997812681949
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год306760532499
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год760532499694
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-193-113343247
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-113-343247305
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-2-962
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-9611
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год7000
24604 Прочее за предыдущий год10122
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2412437440755
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24374407561252
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2412437424755
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2437424756355
32003 Величина капитала на 31500500500500
32005 Величина капитала на 311127112711431143
32006 Величина капитала на 311539153915391539
32007 Величина капитала на 3118267164201620315879
32008 Величина капитала на 3121433195861938519061
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2412438456755
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2412438456755
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2412438440755
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2412438440755
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))515591239431
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)515591255431
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))467103151318
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)467103151318
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))48088113
33278 Дивиденды (ИТОГО)48088113
33003 Величина капитала на 31500500500500
33005 Величина капитала на 311127112711271143
33006 Величина капитала на 311539153915391539
33007 Величина капитала на 3117993182681642016203
33008 Величина капитала на 3121159214341958619385
36003 Чистые активы на 3121159214341958719385
36004 Чистые активы на 3121434195871938519061
41103 Поступления – всего за отчетный год134339870436930585388
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год112393855716852784947
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год49965500
41193 Прочие поступления за отчетный год21447817778441
41203 Платежи – всего за отчетный год129051903687404581645
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год72432361812356925277
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год28141318212895732194
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год21187386493
41293 Прочие платежи за отчетный год28267222792113323681
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5288-3325-47403743
42103 Поступления – всего за отчетный год17402360
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год174000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год174-506-576
43203 Платежи – всего за отчетный год48717152177
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год48717152177
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-487-17-152-177
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4975-3392-48862990

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАШКИРСКИЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ И ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСКИЙ ИНСТИТУТ НЕФТЯНОГО МАШИНОСТРОЕНИЯ

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАШКИРСКИЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ И ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСКИЙ ИНСТИТУТ НЕФТЯНОГО МАШИНОСТРОЕНИЯ

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАШКИРСКИЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ И ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСКИЙ ИНСТИТУТ НЕФТЯНОГО МАШИНОСТРОЕНИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (241)/Стоимость активов (26693) = 0.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАШКИРСКИЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ И ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСКИЙ ИНСТИТУТ НЕФТЯНОГО МАШИНОСТРОЕНИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1038)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (80314+0+0) = 1.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАШКИРСКИЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ И ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСКИЙ ИНСТИТУТ НЕФТЯНОГО МАШИНОСТРОЕНИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1038)/Выручка (81352) = 1.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАШКИРСКИЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ И ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСКИЙ ИНСТИТУТ НЕФТЯНОГО МАШИНОСТРОЕНИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (241)/Выручка (81352) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАШКИРСКИЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ И ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСКИЙ ИНСТИТУТ НЕФТЯНОГО МАШИНОСТРОЕНИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАШКИРСКИЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ И ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСКИЙ ИНСТИТУТ НЕФТЯНОГО МАШИНОСТРОЕНИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАШКИРСКИЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ И ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСКИЙ ИНСТИТУТ НЕФТЯНОГО МАШИНОСТРОЕНИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАШКИРСКИЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ И ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСКИЙ ИНСТИТУТ НЕФТЯНОГО МАШИНОСТРОЕНИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАШКИРСКИЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ И ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСКИЙ ИНСТИТУТ НЕФТЯНОГО МАШИНОСТРОЕНИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.76

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.823

Индекс Альтмана Z = 9.163

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАШКИРСКИЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ И ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСКИЙ ИНСТИТУТ НЕФТЯНОГО МАШИНОСТРОЕНИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (3.58), коэффициент текущей ликвидности (3.61), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (1.28%), рентабельность компании (0.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАШКИРСКИЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ И ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСКИЙ ИНСТИТУТ НЕФТЯНОГО МАШИНОСТРОЕНИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить