ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО "БАШКОРТОСТАН" ИНН:0278006083 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05905421 ОКВЭД:22.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года147232614528361841787
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года148785836184178722500
11503 Основные средства на конец отчетного года176458158088191633222334
11504 Основные средства на конец предыдущего года158088191633222334252443
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года155193329926109
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1659926109-420
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года339209222869276177264230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года308532276177264230275686
12103 Запасы на конец отчетного года10040820871010358156438
12104 Запасы на конец предыдущего года1217951035815643841881
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года10229800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года82052973645982461891
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года97364598246189154711
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22941119712815
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года411197128151108
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1146527256385836564
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года272563858365648230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года194154333843204257127708
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года246928204257127708105930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года533363556712480434391938
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года555460480434391938381616
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года88790887908879088790
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года88790887908879088790
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года87408874088447634545
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года87408844763454534545
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4470447044394439
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4470443944394439
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года32781838138919091743
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года84147891909174387003
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года213449264481266895219517
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года264815266895219517214777
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года45333533337000030091
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года53333700003009162340
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года9038190811194213035
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1315311942130359796
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года54371724148194243126
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года66486819424312672136
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1138441347007650052500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года134700765005250048000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года151699851175509776795
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года89459550977679546703
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года265543219817131597129295
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22415913159712929594703
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года533363556712480434391938
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года555460480434391938381616
21103 Выручка за отчетный год255769328686390940409964
21104 Выручка за предыдущий год328686390940409964406230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год255962268544347968385558
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год268544347968385558362128
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-193601424297224406
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год60142429722440644102
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8204824702918
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-193601344092421936
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год60134409242193641184
23303 Проценты к уплате за отчетный год3073822336132949183
23304 Проценты к уплате за предыдущий год223361329491838062
23403 Прочие доходы за отчетный год3948115857855742108
23404 Прочие доходы за предыдущий год1585785574210858478
23503 Прочие расходы за отчетный год78849535703426933941
23504 Прочие расходы за предыдущий год53570342693394158510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7029985191920921
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8519192092133097
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-15093361935856230
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1217221613431213
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2216134312132725
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-41167139-10943239
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год7139-109432393534
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год138602403817529
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2403817529427
24603 Прочее за отчетный год-3025000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-492981044221114626
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год104422111462623760
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-492981044221114626
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год104422111462623760
32003 Величина капитала на 3188790887908879088790
32005 Величина капитала на 3187408844763454534545
32006 Величина капитала на 314470443944394439
32007 Величина капитала на 3184147891909174387003
32008 Величина капитала на 31264815266895219517214777
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-51366000
33003 Величина капитала на 3188790887908879088790
33005 Величина капитала на 3187408874088447634545
33006 Величина капитала на 314470447044394439
33007 Величина капитала на 3132781838138919091743
33008 Величина капитала на 31213449264481266895219517
36003 Чистые активы на 31213449264481266895219517
36004 Чистые активы на 31264815266895219517214777
41103 Поступления – всего за отчетный год459953538666590747593353
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год272179523862575308590882
41193 Прочие поступления за отчетный год18777411242132860
41203 Платежи – всего за отчетный год433109578527643278477425
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год285777409023436101356875
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5026399279105835104011
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3073822336132898926
41293 Прочие платежи за отчетный год6633145347876757613
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год26844-39861-52531115928
42103 Поступления – всего за отчетный год20825024460
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год20825024460
42203 Платежи – всего за отчетный год250373084609442
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год250373084609442
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1832-3228-8014-9442
43203 Платежи – всего за отчетный год28856235667309330168611
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год28856235667309330166211
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-288564153360670-28111
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-180-155612578375
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-2-4-10411172

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-49298)/Стоимость активов (533363) = -9.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-193)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (255962+0+0) = -0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-193)/Выручка (255769) = -0.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-49298)/Выручка (255769) = -19.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.08

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.132

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.667

Х5 = Выручка/Активы = 0.48

Индекс Альтмана Z = 0.328

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (-0.08%), рентабельность компании (-19.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО БАШКОРТОСТАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить