Открытое акционерное общество "Зенит" ИНН:0278007538 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22662411 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года34725162739952
11504 Основные средства на конец предыдущего года1627399524405
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года34725162739952
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1627399524405
12103 Запасы на конец отчетного года2906760816
12104 Запасы на конец предыдущего года760816769
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10541990717541
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года99071754118177
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41933212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3321217
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года138661067021569
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года106702156918963
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года485912694331521
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года269433152123368
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года140614061406
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года140614061406
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года22099650650
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года650650650
13603 Резервный капитал на конец отчетного года111111
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года111111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года219561430619267
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года143061926720625
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года454721637321334
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года163732133422692
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года777390500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года777390500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года311927971137
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27971137676
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года311927971137
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27971137676
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года485912694331521
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года269433152123368
21103 Выручка за отчетный год237822431891
21104 Выручка за предыдущий год224318912818
21203 Себестоимость продаж за отчетный год126017791182
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год177911821028
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1118464709
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4647091790
22103 Коммерческие расходы за отчетный год13513271638
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год132716381830
22203 Управленческие расходы за отчетный год183000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-847-863-929
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-863-929-40
23303 Проценты к уплате за отчетный год44912710
23304 Проценты к уплате за предыдущий год127100
23403 Прочие доходы за отчетный год1508900
23503 Прочие расходы за отчетный год55862742429
23504 Прочие расходы за предыдущий год27424299621
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8207-4876-1358
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4876-13582302
24603 Прочее за отчетный год557860
24604 Прочее за предыдущий год8600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7650-4962-1358
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4962-13582302
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7650-4962-1358
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4962-13582302

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Зенит

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Зенит

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Зенит

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7650)/Стоимость активов (48591) = 15.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Зенит

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-847)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1260+135+1830) = -26.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Зенит

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-847)/Выручка (2378) = -35.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Зенит

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7650)/Выручка (2378) = 321.7 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Зенит

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Зенит

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Зенит

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Зенит

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Зенит

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.221

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.157

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.169

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.579

Индекс Альтмана Z = 18.405

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Зенит

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (3.51), коэффициент текущей ликвидности (4.45), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (-35.62%), рентабельность компании (321.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Зенит

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить