ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН БАШКИРСКОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО "КИТАП" ИМЕНИ ЗАЙНАБ БИИШЕВОЙ ИНН:0278007697 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02446906 ОКВЭД:22.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года13141517
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1415170
11503 Основные средства на конец отчетного года3107249129153435
11504 Основные средства на конец предыдущего года2491291534354224
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года15955
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года9555
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года13970480
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года7048016
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3274258429833457
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2584298334574245
12103 Запасы на конец отчетного года14596144491206715954
12104 Запасы на конец предыдущего года14449120671595418173
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2512363828573433
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3638285734337350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5896243526172221
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2435261722211931
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7256130124
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года56130124186
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23076205781767121732
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20578176712173227640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26350231622065425189
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23162206542518931885
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6254625410041004
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6254100410041004
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года509509509509
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года509509509509
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3133135050
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года313505050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9686960598209805
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9605982098059689
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16762166811138311368
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16681113831136811252
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года421-1
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года21-10
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года421-1
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года21-10
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года91744126635410125
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года412663541012513109
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года295235329153697
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2353291536977524
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года115000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года95846479927013822
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года647992701382220633
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26350231622065425189
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23162206542518931885
21103 Выручка за отчетный год9759105041118512249
21104 Выручка за предыдущий год10504111851224911815
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1014631059001147038014
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1100571147038014135382
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-91704-95396-1035184235
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-99553-1035184235-123567
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6926616464975936
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6164649759365380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-98630-101560-110019-1701
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-105717-110019-1701-128947
23403 Прочие доходы за отчетный год101010102421110828128199
23404 Прочие доходы за предыдущий год106681110828128199131701
23503 Прочие расходы за отчетный год2211868666126312
23504 Прочие расходы за предыдущий год8686661263122192
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16996143186
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год96143186562
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год885112870
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5112870412
24604 Прочее за предыдущий год-3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год814815116
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4815116150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год814815116
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4815116150
32003 Величина капитала на 316254100410041004
32005 Величина капитала на 31509509509509
32006 Величина капитала на 31313505050
32007 Величина капитала на 319605982098059689
32008 Величина капитала на 3116681113831136811252
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))81015116
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)81551315116
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))81015116
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)81015116
33003 Величина капитала на 316254625410041004
33005 Величина капитала на 31509509509509
33006 Величина капитала на 313133135050
33007 Величина капитала на 319686960598209805
33008 Величина капитала на 3116762166811138311368
36003 Чистые активы на 3117057190331429815065
36004 Чистые активы на 3119034142981506518776
41103 Поступления – всего за отчетный год11746413208312253113438
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год16520267091446013438
41193 Прочие поступления за отчетный год1009441053741080710
41203 Платежи – всего за отчетный год114003132265122135127470
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год57380660766760393430
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год25553236724732233970
41293 Прочие платежи за отчетный год310704251772100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3461-182396-114032
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3461-182396-114032
62503 Прочие за отчетный год952339938300
62003 Поступило средств - всего за отчетный год952339938300
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год376874217100
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год255532959700
63263 прочие за отчетный год121341257400
63503 Прочие за отчетный год575465721200
63003 Использовано средств - всего за отчетный год952339938300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН БАШКИРСКОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО КИТАП ИМЕНИ ЗАЙНАБ БИИШЕВОЙ

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН БАШКИРСКОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО КИТАП ИМЕНИ ЗАЙНАБ БИИШЕВОЙ

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН БАШКИРСКОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО КИТАП ИМЕНИ ЗАЙНАБ БИИШЕВОЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (81)/Стоимость активов (26350) = 0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН БАШКИРСКОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО КИТАП ИМЕНИ ЗАЙНАБ БИИШЕВОЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-98630)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (101463+6926+0) = -91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН БАШКИРСКОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО КИТАП ИМЕНИ ЗАЙНАБ БИИШЕВОЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-98630)/Выручка (9759) = -1010.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН БАШКИРСКОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО КИТАП ИМЕНИ ЗАЙНАБ БИИШЕВОЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (81)/Выручка (9759) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН БАШКИРСКОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО КИТАП ИМЕНИ ЗАЙНАБ БИИШЕВОЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН БАШКИРСКОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО КИТАП ИМЕНИ ЗАЙНАБ БИИШЕВОЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН БАШКИРСКОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО КИТАП ИМЕНИ ЗАЙНАБ БИИШЕВОЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН БАШКИРСКОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО КИТАП ИМЕНИ ЗАЙНАБ БИИШЕВОЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН БАШКИРСКОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО КИТАП ИМЕНИ ЗАЙНАБ БИИШЕВОЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.528

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.748

Х5 = Выручка/Активы = 0.37

Индекс Альтмана Z = 1.503

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.503<2.9)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН БАШКИРСКОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО КИТАП ИМЕНИ ЗАЙНАБ БИИШЕВОЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.62), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (2.41), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (-1010.66%), рентабельность компании (0.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН БАШКИРСКОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО КИТАП ИМЕНИ ЗАЙНАБ БИИШЕВОЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить