Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Вечерняя Уфа" Городского округа город Уфа Республики Башкортостан ИНН:0278013147 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16806277 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года49675510971255
11504 Основные средства на конец предыдущего года755109712551052
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года449449449449
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года449449449449
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года945120415461704
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1204154617041501
12103 Запасы на конец отчетного года10382130119
12104 Запасы на конец предыдущего года82130119162
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2792274242482045
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2742230620452092
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2226249622923996
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2496229239964125
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года195222246240
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2222462400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5316554269166400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5542497464006379
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6261674684628104
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6746652081047880
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года545545545545
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года545545545545
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1033163015632420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1630156324202534
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1578217521623019
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2175216230193133
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4052385537593912
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3855375939123755
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года20734224141144
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года3424721144859
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года42437412729
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года37412729133
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4683457163005085
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4571435850854747
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6261674684628104
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6746652081047880
21103 Выручка за отчетный год16345197942204024235
21104 Выручка за предыдущий год19794220402423523177
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31871343603434335096
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34360343433509623537
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-15526-14566-12303-10861
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-14566-12303-10861-360
22103 Коммерческие расходы за отчетный год259285340290
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год285340290231
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15785-14851-12643-11151
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-14851-12643-11151-591
23403 Прочие доходы за отчетный год16813165901302712352
23404 Прочие доходы за предыдущий год16590130271235212808
23503 Прочие расходы за отчетный год1440139611651108
23504 Прочие расходы за предыдущий год13961165110811738
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-412343-78193
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год343-78193479
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1843267577
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3267577325
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год26625723158
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год25723158229
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-59617-85616
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17-85616154
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-59617-85616
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17-85616154
32003 Величина капитала на 31545545545545
32007 Величина капитала на 311630156324202534
32008 Величина капитала на 312175216230193133
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5970857127
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5970857127
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))59708570
33218 Убыток (ИТОГО)59708570
33003 Величина капитала на 31545545545545
33007 Величина капитала на 311033163015632420
33008 Величина капитала на 311578217521623019
36003 Чистые активы на 311785251745764163
36004 Чистые активы на 312517263441633992
41103 Поступления – всего за отчетный год33156375023616739030
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год16063209122316226592
41193 Прочие поступления за отчетный год17093165901300512438
41203 Платежи – всего за отчетный год33426372983787139159
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год14283170771757617442
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12048136781344113815
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год307000
41293 Прочие платежи за отчетный год6788654368547902
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-270204-1704-129
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-270204-1704-129
62503 Прочие за отчетный год16472163121287211930
62003 Поступило средств - всего за отчетный год16472163121287211930
63503 Прочие за отчетный год164721631200
63003 Использовано средств - всего за отчетный год16472163121287211930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Вечерняя Уфа Городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Вечерняя Уфа Городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Вечерняя Уфа Городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-596)/Стоимость активов (6261) = -9.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Вечерняя Уфа Городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15785)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31871+259+0) = -49.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Вечерняя Уфа Городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15785)/Выручка (16345) = -96.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Вечерняя Уфа Городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-596)/Выручка (16345) = -3.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Вечерняя Уфа Городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Вечерняя Уфа Городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Вечерняя Уфа Городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Вечерняя Уфа Городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Вечерняя Уфа Городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.202

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.337

Х5 = Выручка/Активы = 2.611

Индекс Альтмана Z = 2.607

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.607<2.9)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Вечерняя Уфа Городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.48), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (-96.57%), рентабельность компании (-3.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Вечерняя Уфа Городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить