Внешкольное учреждение дополнительного образования "Ассоциация детей и подростков "Cмена" ИНН:0278023755 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31247510 ОКВЭД:80.10.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10721
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1071718
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1172439
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1172439
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24390
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1172428
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года24280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1172428
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1172439
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24390
23403 Прочие доходы за отчетный год9301861
23504 Прочие расходы за предыдущий год419320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год93-4-71
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4-710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год93-4-71
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4-710
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год93-4-71
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4-710
61003 Остаток средств на начало отчетного года242899
62503 Прочие за отчетный год10000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год10001861
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год741607
63263 прочие за отчетный год740
63003 Использовано средств - всего за отчетный год741932
64003 Остаток средств на конец отчетного года1172428

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Внешкольное учреждение дополнительного образования Ассоциация детей и подростков Cмена

Прибыль

Прибыль Внешкольное учреждение дополнительного образования Ассоциация детей и подростков Cмена

Чистые активы

Чистые активы Внешкольное учреждение дополнительного образования Ассоциация детей и подростков Cмена

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (93)/Стоимость активов (117) = 79.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Внешкольное учреждение дополнительного образования Ассоциация детей и подростков Cмена

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Внешкольное учреждение дополнительного образования Ассоциация детей и подростков Cмена

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Внешкольное учреждение дополнительного образования Ассоциация детей и подростков Cмена

Рентабельность компании

Чистая прибыль (93)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Внешкольное учреждение дополнительного образования Ассоциация детей и подростков Cмена

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Внешкольное учреждение дополнительного образования Ассоциация детей и подростков Cмена

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Внешкольное учреждение дополнительного образования Ассоциация детей и подростков Cмена

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Внешкольное учреждение дополнительного образования Ассоциация детей и подростков Cмена

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Внешкольное учреждение дополнительного образования Ассоциация детей и подростков Cмена

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.795

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.795

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 17.644

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Внешкольное учреждение дополнительного образования Ассоциация детей и подростков Cмена

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Внешкольное учреждение дополнительного образования Ассоциация детей и подростков Cмена

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить