ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШВТОРЦВЕТМЕТ" ИНН:0278025819 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00195908 ОКВЭД:37.10.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10186143232544842464
11504 Основные средства на конец предыдущего года14323254484246450832
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года816524234234
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года524234234234
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11002148472568342698
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14847256834269854661
12103 Запасы на конец отчетного года5327115051572116098
12104 Запасы на конец предыдущего года11505157211609821608
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года220237204187
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года237204187187
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50843499945766824442
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49994576682444230837
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года389625553824
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6255538241237
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года211800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года180026
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года56800618167414844551
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61816741484455153895
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года67802766639983187249
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года766639983187249108556
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7632763276327632
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7632763276327632
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года11420661100
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года6611661100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года382382382382
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года382382382382
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8157768376159500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7683761595005117
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27591223082224024125
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22308222402412519742
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года670650749581
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года650749581581
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года67065074918889
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6507491888924392
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года19650200003000016118
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2000030000161187036
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19831336554679428117
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33655467942811757386
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года6050480
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года504800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39541537057684244235
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года53705768424423564422
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года67802766639983187249
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года766639983187249108556
21103 Выручка за отчетный год8551076343252088348240
21104 Выручка за предыдущий год76343252088348240443580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7763073276233686317368
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год73276233686317368421856
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год788030671840230872
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3067184023087221724
22103 Коммерческие расходы за отчетный год217742541014620597
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4254101462059721067
22203 Управленческие расходы за отчетный год4257381267089866
22204 Управленческие расходы за предыдущий год38126708986613243
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1446-49991548409
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-49991548409-12586
23303 Проценты к уплате за отчетный год359223033101739
23304 Проценты к уплате за предыдущий год23033101739717
23403 Прочие доходы за отчетный год852511615917014217
23404 Прочие доходы за предыдущий год1161591701421723334
23503 Прочие расходы за отчетный год6703621768468474
23504 Прочие расходы за предыдущий год6217684684747172
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3241695624413
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16956244132872
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23041030644
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год3012731620
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год273-162066
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-99000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2923040
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год30400
24603 Прочее за отчетный год15000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-47681564383
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6815643832228
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-47681564383
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6815643832228
32003 Величина капитала на 317632763276327632
32005 Величина капитала на 316611661166116611
32006 Величина капитала на 31382382382382
32007 Величина капитала на 317683761595005117
32008 Величина капитала на 3122308222402412519742
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)4809000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)48096804383
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)4809000
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)4809000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))47018850
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)47018850
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))47018850
33218 Убыток (ИТОГО)47018850
33003 Величина капитала на 317632763276327632
33005 Величина капитала на 3111420661166116611
33006 Величина капитала на 31382382382382
33007 Величина капитала на 317636768376159500
33008 Величина капитала на 3127070223082224024125
36003 Чистые активы на 3127591223082224024125
36004 Чистые активы на 3122308222402412519742
41103 Поступления – всего за отчетный год187790142563198581352315
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год187489142339197570347932
41193 Прочие поступления за отчетный год30122410114383
41203 Платежи – всего за отчетный год187463143056314521358286
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год182617134150302088331218
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год38316845768615692
41293 Прочие платежи за отчетный год1015206147479457
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год327-493-115940-5971
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период327-493-1159402587

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШВТОРЦВЕТМЕТ

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШВТОРЦВЕТМЕТ

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШВТОРЦВЕТМЕТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-47)/Стоимость активов (67802) = -0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШВТОРЦВЕТМЕТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1446)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (77630+2177+4257) = 1.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШВТОРЦВЕТМЕТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1446)/Выручка (85510) = 1.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШВТОРЦВЕТМЕТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-47)/Выручка (85510) = -0.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШВТОРЦВЕТМЕТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШВТОРЦВЕТМЕТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШВТОРЦВЕТМЕТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШВТОРЦВЕТМЕТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШВТОРЦВЕТМЕТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.545

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.686

Х5 = Выручка/Активы = 1.261

Индекс Альтмана Z = 1.921

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.921<2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШВТОРЦВЕТМЕТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.3), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (1.69%), рентабельность компании (-0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШВТОРЦВЕТМЕТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить