Закрытое акционерное общество "Центр дизайна и рекламы "Большая коллекция" ИНН:0278028055 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:33788865 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2291048133133
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года263315447161
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31544716138
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26326064950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года260649512140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26326064951226
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26064951226171
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10039309246
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3930924634
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1632216186256
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2216186256137
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16322161860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22161869800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26326064951226
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26064951226171
21103 Выручка за отчетный год477727672449513433
21104 Выручка за предыдущий год276724495134333234
21203 Себестоимость продаж за отчетный год468527052408613110
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год270524086131103181
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год92624090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год624093230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год92624090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год624093230
23503 Прочие расходы за отчетный год9132216
23504 Прочие расходы за предыдущий год13221610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год83493870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год493873070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-17107861
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-1078619
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10039309246
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5930924634

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество Центр дизайна и рекламы Большая коллекция

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество Центр дизайна и рекламы Большая коллекция

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество Центр дизайна и рекламы Большая коллекция

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (100)/Стоимость активов (263) = 38.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество Центр дизайна и рекламы Большая коллекция

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (92)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4685+0+0) = 1.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество Центр дизайна и рекламы Большая коллекция

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (92)/Выручка (4777) = 1.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество Центр дизайна и рекламы Большая коллекция

Рентабельность компании

Чистая прибыль (100)/Выручка (4777) = 2.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество Центр дизайна и рекламы Большая коллекция

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество Центр дизайна и рекламы Большая коллекция

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество Центр дизайна и рекламы Большая коллекция

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество Центр дизайна и рекламы Большая коллекция

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество Центр дизайна и рекламы Большая коллекция

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.38

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.38

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.316

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.613

Индекс Альтмана Z = 6.499

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество Центр дизайна и рекламы Большая коллекция

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.61), коэффициент быстрой ликвидности (1.61), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (1.93%), рентабельность компании (2.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество Центр дизайна и рекламы Большая коллекция

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить