Дочернее общество с ограниченной ответственностью "Строительно-промышленный комплекс" открытого акционерного общества "Строительный трест № 3" ИНН:0278042388 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12687090 ОКВЭД:26.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4034119922072234
11504 Основные средства на конец предыдущего года1199220722341887
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4444
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4444
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года22611
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года261117
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4040120522172249
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1205221722491908
12103 Запасы на конец отчетного года14985266131711311787
12104 Запасы на конец предыдущего года2661317113117877771
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5980013
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1201576792845628100524
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года679284562810052427832
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года12500270061761
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2700617612500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5687573375124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года875733751243054
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года181170624442988
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1706244429883417
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1484779982278698120437
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года998227869812043744589
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15251710102780915122686
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1010278091512268646497
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года704704704704
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года704704704704
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2046209920992099
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2099209920992099
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года687660684779855
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6068477985540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9626887175823658
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8871758236582843
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года8132419
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года13241921
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8132419
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13241921
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года395792099100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20991000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1033047115273309119009
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года711527330911900943633
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1428839214373309119009
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года921437330911900943633
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15251710102780915122686
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1010278091512268646497
21103 Выручка за отчетный год400926568156606116464793
21104 Выручка за предыдущий год568156606116464793250027
21203 Себестоимость продаж за отчетный год394287564671601217460272
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год564671601217460272241108
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6639348548994521
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3485489945218919
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6639348548994521
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3485489945218919
23203 Проценты к получению за отчетный год15001
23303 Проценты к уплате за отчетный год3269263500
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2635000
23403 Прочие доходы за отчетный год22528309386673057529
23404 Прочие доходы за предыдущий год30938667305752928638
23503 Прочие расходы за отчетный год24500296236648860759
23504 Прочие расходы за предыдущий год29623664886075929765
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1413216551411292
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2165514112927792
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5236421207474
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год642120747414
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-235-203-188-219
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-203-188-219-295
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-5-115-1
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-115-1-42
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-5-5-4-1881
24603 Прочее за отчетный год14024000
24604 Прочее за предыдущий год240000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год75512893924815
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год128939248155939
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год-53000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год70212893924815
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год128939248155804
32003 Величина капитала на 31704704704704
32005 Величина капитала на 312099209920992099
32007 Величина капитала на 316068477985540
32008 Величина капитала на 318871758236582843
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))80812893924815
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)80812893924815
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))75512893924815
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)75512893924815
33127 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))53000
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)53000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)53000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)53000
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)53000
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)53000
33003 Величина капитала на 31704704704704
33005 Величина капитала на 312046209920992099
33007 Величина капитала на 31687660684779855
33008 Величина капитала на 319626887175823658
36003 Чистые активы на 319626887175823658
36004 Чистые активы на 318871758236582843
41103 Поступления – всего за отчетный год298179482470621925367309
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год283227478363594213347543
41193 Прочие поступления за отчетный год1495241072771219766
41203 Платежи – всего за отчетный год295586486974558712365239
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год244648420243495086298994
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год29916355513149826399
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2877267600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год79412121054531
41293 Прочие платежи за отчетный год17351272923107439315
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2593-4504632132070
42103 Поступления – всего за отчетный год10000004379
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год10000004379
42203 Платежи – всего за отчетный год3200022950610004379
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год200002500610004379
42293 Прочие  платежи за отчетный год120002045000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-22000-22950-610000
43103 Поступления – всего за отчетный год769296640400
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год769296640400
43203 Платежи – всего за отчетный год583414541200
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год583414541200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год185882099200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-819-646222132070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Дочернее общество с ограниченной ответственностью Строительно-промышленный комплекс открытого акционерного общества Строительный трест  3

Прибыль

Прибыль Дочернее общество с ограниченной ответственностью Строительно-промышленный комплекс открытого акционерного общества Строительный трест  3

Чистые активы

Чистые активы Дочернее общество с ограниченной ответственностью Строительно-промышленный комплекс открытого акционерного общества Строительный трест  3

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (755)/Стоимость активов (152517) = 0.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Дочернее общество с ограниченной ответственностью Строительно-промышленный комплекс открытого акционерного общества Строительный трест  3

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6639)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (394287+0+0) = 1.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Дочернее общество с ограниченной ответственностью Строительно-промышленный комплекс открытого акционерного общества Строительный трест  3

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6639)/Выручка (400926) = 1.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Дочернее общество с ограниченной ответственностью Строительно-промышленный комплекс открытого акционерного общества Строительный трест  3

Рентабельность компании

Чистая прибыль (755)/Выручка (400926) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Дочернее общество с ограниченной ответственностью Строительно-промышленный комплекс открытого акционерного общества Строительный трест  3

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Дочернее общество с ограниченной ответственностью Строительно-промышленный комплекс открытого акционерного общества Строительный трест  3

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Дочернее общество с ограниченной ответственностью Строительно-промышленный комплекс открытого акционерного общества Строительный трест  3

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Дочернее общество с ограниченной ответственностью Строительно-промышленный комплекс открытого акционерного общества Строительный трест  3

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Дочернее общество с ограниченной ответственностью Строительно-промышленный комплекс открытого акционерного общества Строительный трест  3

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.296

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.067

Х5 = Выручка/Активы = 2.629

Индекс Альтмана Z = 2.896

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.896<2.9)

Оценка риска банкротства Дочернее общество с ограниченной ответственностью Строительно-промышленный комплекс открытого акционерного общества Строительный трест  3

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (1.66%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Дочернее общество с ограниченной ответственностью Строительно-промышленный комплекс открытого акционерного общества Строительный трест  3

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить