ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШАГРОИНКОМ" ИНН:0278043582 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:42974791 ОКВЭД:51.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года119711971197
11504 Основные средства на конец предыдущего года119711971197
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года119711971197
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года119711971197
12103 Запасы на конец отчетного года2846711276
12104 Запасы на конец предыдущего года6711276550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3981086930
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1086930801
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37276
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года68217602278
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года176022781427
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года187929573475
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года295734752624
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100010001000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100010001000
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1378051808
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8051808634
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1378051808
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8051808634
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года82363
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года236351
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6751112569
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1112569725
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года591735
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1735214
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7421152667
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1152667990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года187929573475
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года295734752624
21103 Выручка за отчетный год722676259190
21104 Выручка за предыдущий год7625919013349
21203 Себестоимость продаж за отчетный год645365867831
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6586783112467
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год77310391359
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10391359882
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год77310391359
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10391359882
23303 Проценты к уплате за отчетный год7559761075
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9761075296
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1863284
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год63284586
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год727691
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7691133
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-54-13193
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13193453

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШАГРОИНКОМ

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШАГРОИНКОМ

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШАГРОИНКОМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-54)/Стоимость активов (1879) = -2.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШАГРОИНКОМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (773)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6453+0+0) = 11.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШАГРОИНКОМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (773)/Выручка (7226) = 10.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШАГРОИНКОМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-54)/Выручка (7226) = -0.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШАГРОИНКОМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШАГРОИНКОМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШАГРОИНКОМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШАГРОИНКОМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШАГРОИНКОМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.138

Индекс Альтмана Z = 1.194

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.194<2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШАГРОИНКОМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (10.7%), рентабельность компании (-0.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШАГРОИНКОМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить