Закрытое акционерное общество Аудиторско-консультативный центр "Содействие" ИНН:0278044770 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27297985 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16601487260
11504 Основные средства на конец предыдущего года14871471298
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16601487260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14871471298
12103 Запасы на конец отчетного года8720
12104 Запасы на конец предыдущего года726210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года366243140
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24321830
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3217
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года377317157
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31729740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20371804417
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18041768338
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года93800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года93100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года94894162
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года94178748
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1029802295
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года802868195
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года60610
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года61630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1089863355
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года863981290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20371804417
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18041768338
21103 Выручка за отчетный год279526231553
21104 Выручка за предыдущий год262314660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год245623931451
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год239312160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год339230102
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2302500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год339230102
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2302500
23403 Прочие доходы за отчетный год83140
23404 Прочие доходы за предыдущий год31450
23503 Прочие расходы за отчетный год16931011
23504 Прочие расходы за предыдущий год310220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17823491
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2342330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год928123
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год81230
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год11400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20015368
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1532100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество Аудиторско-консультативный центр Содействие

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество Аудиторско-консультативный центр Содействие

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество Аудиторско-консультативный центр Содействие

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (200)/Стоимость активов (2037) = 9.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество Аудиторско-консультативный центр Содействие

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (339)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2456+0+0) = 13.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество Аудиторско-консультативный центр Содействие

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (339)/Выручка (2795) = 12.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество Аудиторско-консультативный центр Содействие

Рентабельность компании

Чистая прибыль (200)/Выручка (2795) = 7.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество Аудиторско-консультативный центр Содействие

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество Аудиторско-консультативный центр Содействие

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество Аудиторско-консультативный центр Содействие

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество Аудиторско-консультативный центр Содействие

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество Аудиторско-консультативный центр Содействие

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.32

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.871

Индекс Альтмана Z = -0.281

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество Аудиторско-консультативный центр Содействие

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (12.13%), рентабельность компании (7.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество Аудиторско-консультативный центр Содействие

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить