МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА № 350" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0278045318 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12710244 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3423349136791463
11504 Основные средства на конец предыдущего года3491367914631487
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года351000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5500
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3779349636791463
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3496367914631487
12103 Запасы на конец отчетного года35767311362121517741
12104 Запасы на конец предыдущего года31136212151774113912
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2273609520211037
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6095202110375616
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13151263183908
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12631839083460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года39355384942341919686
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38494234191968622988
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43134419902709821149
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41990270982114924475
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200020002000100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20002000100100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3002309215
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года230921515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10012774855516085
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7748555160855332
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12312997876436200
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9978764362005447
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года16000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года16000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26861287391715812889
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28739171581288918692
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3941327322972060
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года327322972060336
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30806320121945514949
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32012194551494919028
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43134419902709821149
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41990270982114924475
21103 Выручка за отчетный год16541814918511326392988
21104 Выручка за предыдущий год1491851132639298897233
21203 Себестоимость продаж за отчетный год115657957837233862759
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год95783723386275970882
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год49761534024092530229
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год53402409253022926351
22103 Коммерческие расходы за отчетный год41149464313873626787
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год46431387362678724847
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8612697121893442
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6971218934421504
23204 Проценты к получению за предыдущий год16000
23403 Прочие доходы за отчетный год435543611787186
23404 Прочие доходы за предыдущий год43611787186375
23503 Прочие расходы за отчетный год8625712814121983
23504 Прочие расходы за предыдущий год7128141219831087
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4342422025641645
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год422025641645792
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год147000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1115000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год16000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год337000
24603 Прочее за отчетный год142114641020879
24604 Прочее за предыдущий год14641020879380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год309527561544766
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27561544766361
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год309527561544766
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год27561544766361
32003 Величина капитала на 31200020001000
32006 Величина капитала на 3123092150
32007 Величина капитала на 317748555160850
32008 Величина капитала на 319978764362000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3095287915430
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3095287934430
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))309512300
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)309512300
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))76154420000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)76154420000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7615441000
33278 Дивиденды (ИТОГО)7615441000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)70138770
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-70-138-770
33003 Величина капитала на 312000200020000
33006 Величина капитала на 31300230920
33007 Величина капитала на 3110012774855510
33008 Величина капитала на 3112312997876430
36003 Чистые активы на 3112312997876440
36004 Чистые активы на 319978764362000
41103 Поступления – всего за отчетный год1599681410241131700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1553591366061125190
41193 Прочие поступления за отчетный год460944186510
41203 Платежи – всего за отчетный год1591421394661121700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год127756107409805760
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2997427638240660
41293 Прочие платежи за отчетный год1412441975280
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год826155810000
42203 Платежи – всего за отчетный год77445717250
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год77445717250
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-774-457-17250
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период521101-7250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА  350 ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА  350 ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА  350 ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3095)/Стоимость активов (43134) = 7.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА  350 ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8612)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (115657+41149+0) = 5.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА  350 ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8612)/Выручка (165418) = 5.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА  350 ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3095)/Выручка (165418) = 1.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА  350 ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА  350 ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА  350 ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА  350 ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА  350 ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.29

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.101

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.399

Индекс Альтмана Z = 3.235

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА  350 ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (5.21%), рентабельность компании (1.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА  350 ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить