ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМЫ КОМПЬЮТЕРНОЙ ТЕЛЕФОНИИ" ИНН:0278054993 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:45312458 ОКВЭД:64.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2257240423552346
11504 Основные средства на конец предыдущего года2404235523463021
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2257240423550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2404235523460
12103 Запасы на конец отчетного года106410641249641
12104 Запасы на конец предыдущего года10641249641626
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2063282134825426
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2821348250964770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4656091055698
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6091055698878
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3592449458890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4494588967650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5849689882449111
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6898824491119295
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5136553170957215
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5531709572158027
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года713136710441896
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1367104418961268
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года713136710440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1367104418960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5849689882449111
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6898824491119295
21103 Выручка за отчетный год1179342171846402
21104 Выручка за предыдущий год3421718464027267
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1378331164986289
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3311649862897216
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1991106860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1106861130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1991106860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1106861130
23403 Прочие доходы за отчетный год608500
23404 Прочие доходы за предыдущий год85000
23503 Прочие расходы за отчетный год781695625850
23504 Прочие расходы за предыдущий год1695625850395
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-217-1500610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-150061-7370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год41113749
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год111374910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-221-1511-76-786
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1511-76-786-354

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИСТЕМЫ КОМПЬЮТЕРНОЙ ТЕЛЕФОНИИ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИСТЕМЫ КОМПЬЮТЕРНОЙ ТЕЛЕФОНИИ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИСТЕМЫ КОМПЬЮТЕРНОЙ ТЕЛЕФОНИИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-221)/Стоимость активов (5849) = -3.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИСТЕМЫ КОМПЬЮТЕРНОЙ ТЕЛЕФОНИИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-199)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1378+0+0) = -14.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИСТЕМЫ КОМПЬЮТЕРНОЙ ТЕЛЕФОНИИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-199)/Выручка (1179) = -16.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИСТЕМЫ КОМПЬЮТЕРНОЙ ТЕЛЕФОНИИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-221)/Выручка (1179) = -18.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИСТЕМЫ КОМПЬЮТЕРНОЙ ТЕЛЕФОНИИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИСТЕМЫ КОМПЬЮТЕРНОЙ ТЕЛЕФОНИИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИСТЕМЫ КОМПЬЮТЕРНОЙ ТЕЛЕФОНИИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИСТЕМЫ КОМПЬЮТЕРНОЙ ТЕЛЕФОНИИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИСТЕМЫ КОМПЬЮТЕРНОЙ ТЕЛЕФОНИИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.492

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.203

Индекс Альтмана Z = 10.418

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИСТЕМЫ КОМПЬЮТЕРНОЙ ТЕЛЕФОНИИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.65), коэффициент быстрой ликвидности (3.55), коэффициент текущей ликвидности (5.04), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (-16.88%), рентабельность компании (-18.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИСТЕМЫ КОМПЬЮТЕРНОЙ ТЕЛЕФОНИИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить