Общество с ограниченной ответственностью "Европродукт" ИНН:0278055411 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45317444 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года61535086
12104 Запасы на конец предыдущего года53508660
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1201204888
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года120488848
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года675811
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года581126
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года248231990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года231991750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24823199175
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23199175134
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года159-600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года59-601170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года51109-10167
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года109-10167110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1971221098
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года122109824
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1971221090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12210980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24823199175
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23199175134
21103 Выручка за отчетный год1428192813041623
21104 Выручка за предыдущий год1928130416231410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3015103151444
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5103154371154
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год112714189890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год141898911860
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1074102110350
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1021103510070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год53397-460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год397-461790
23503 Прочие расходы за отчетный год251985692
23504 Прочие расходы за предыдущий год198569288
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28199-1020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год199-102870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год86807570
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год80757066
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-58119-17717
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год119-17717148
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-58119-1770
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год119-177170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Европродукт

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Европродукт

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Европродукт

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-58)/Стоимость активов (248) = -23.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Европродукт

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (53)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (301+1074+0) = 3.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Европродукт

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (53)/Выручка (1428) = 3.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Европродукт

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-58)/Выручка (1428) = -4.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Европродукт

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Европродукт

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Европродукт

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Европродукт

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Европродукт

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.206

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.234

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.113

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.259

Индекс Альтмана Z = 1.62

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.62<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Европродукт

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (3.71%), рентабельность компании (-4.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Европродукт

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить