Общество с ограниченной ответственностью "Фармэкс" ИНН:0278056800 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48861480 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года35002800
11504 Основные средства на конец предыдущего года28002200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года35002800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28002200
12103 Запасы на конец отчетного года17103000
12104 Запасы на конец предыдущего года30003200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17103000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30003202
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52105800
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58005402
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года22001390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1390750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22101400
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1400760
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9001500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9001500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30003500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35003142
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30003500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35003142
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52105800
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58005402
21103 Выручка за отчетный год2000027000
21104 Выручка за предыдущий год2700018500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1600023500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2350015900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40003500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35002600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год24002110
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год21101850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16001390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1390750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16001390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1390750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16001390
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1390750
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16001390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1390750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Фармэкс

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Фармэкс

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Фармэкс

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1600)/Стоимость активов (5210) = 30.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Фармэкс

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1600)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16000+2400+0) = 8.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Фармэкс

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1600)/Выручка (20000) = 8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Фармэкс

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1600)/Выручка (20000) = 8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Фармэкс

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фармэкс

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фармэкс

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фармэкс

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Фармэкс

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.248

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.307

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.307

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.737

Индекс Альтмана Z = 2.211

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.211<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Фармэкс

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (8%), рентабельность компании (8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Фармэкс

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить