Общество с ограниченной ответственностью "Учебно-методический центр "Эдвис" ИНН:0278059007 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48885717 ОКВЭД:51.47.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года227552329423879
11504 Основные средства на конец предыдущего года232942387924467
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года227552329423879
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года232942387924467
12103 Запасы на конец отчетного года216372198420840
12104 Запасы на конец предыдущего года21984208409649
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года441323970824929
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года397082492917201
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3877302606
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30260613880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года696466199446375
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года619944637540730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года924018528870254
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года852887025465197
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года121741254012228
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года125401222814099
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года406900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года406900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года493938742141
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года387421410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года712196887455885
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года688745588551098
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года761587274858026
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года727485802651098
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года924018528870254
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года852887025465197
21103 Выручка за отчетный год894007138669972
21104 Выручка за предыдущий год7138669972110477
21203 Себестоимость продаж за отчетный год890557038369978
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7038369978101188
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3451003-6
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1003-69289
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3451003-6
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1003-69289
23303 Проценты к уплате за отчетный год58111964
23304 Проценты к уплате за предыдущий год119640
23403 Прочие доходы за отчетный год1378557846
23404 Прочие доходы за предыдущий год548846394
23503 Прочие расходы за отчетный год9875151282
23504 Прочие расходы за предыдущий год51512823095
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год155926-506
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год917-5066588
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год522533295
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5332951424
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-367393-801
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год384-8015164

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Учебно-методический центр Эдвис

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Учебно-методический центр Эдвис

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Учебно-методический центр Эдвис

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-367)/Стоимость активов (92401) = -0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Учебно-методический центр Эдвис

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (345)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (89055+0+0) = 0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Учебно-методический центр Эдвис

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (345)/Выручка (89400) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Учебно-методический центр Эдвис

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-367)/Выручка (89400) = -0.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Учебно-методический центр Эдвис

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Учебно-методический центр Эдвис

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Учебно-методический центр Эдвис

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Учебно-методический центр Эдвис

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Учебно-методический центр Эдвис

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.152

Индекс Альтмана Z = 0.048

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Учебно-методический центр Эдвис

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (0.39%), рентабельность компании (-0.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Учебно-методический центр Эдвис

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить