Общество с ограниченной ответственностью "ЭРНСТ" ИНН:0278059617 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48896052 ОКВЭД:36.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года310
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1020
11503 Основные средства на конец отчетного года8534
11504 Основные средства на конец предыдущего года34865
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8844
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года44885
12103 Запасы на конец отчетного года54786038
12104 Запасы на конец предыдущего года60385942
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7954755
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4755610
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2811828
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года18281828
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2942
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2246
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года791212623
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года126238626
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года800012667
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года126679511
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2430
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9889-4650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4650-5561
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9879-4397
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4397-5551
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1353512701
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1270112438
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43444363
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43632624
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1787917064
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1706415062
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года800012667
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года126679511
21103 Выручка за отчетный год599710218
21104 Выручка за предыдущий год102181570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год774711053
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год110537043
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1750-835
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-835-5473
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1750-835
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-835-5473
23403 Прочие доходы за отчетный год3371142
23404 Прочие доходы за предыдущий год114261
23503 Прочие расходы за отчетный год38261218
23504 Прочие расходы за предыдущий год12181329
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5239-911
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-911-6741
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5239-911
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-911-6741
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5239-911
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-911-6741

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ЭРНСТ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ЭРНСТ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ЭРНСТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5239)/Стоимость активов (8000) = -65.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ЭРНСТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1750)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7747+0+0) = -22.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ЭРНСТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1750)/Выручка (5997) = -29.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ЭРНСТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5239)/Выручка (5997) = -87.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ЭРНСТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЭРНСТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЭРНСТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЭРНСТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ЭРНСТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.446

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.655

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.655

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.553

Х5 = Выручка/Активы = 0.75

Индекс Альтмана Z = -1.754

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ЭРНСТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (-1.23), рентабельность продукции (-29.18%), рентабельность компании (-87.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ЭРНСТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить