ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТКАНЦТОРГ" ИНН:0278061574 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50785302 ОКВЭД:51.47.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года170911561820943
12104 Запасы на конец предыдущего года156182094319108
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года380598181
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года598181350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12059163
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года591637
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года175911627521287
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года162752128719465
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года175911627521287
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года162752128719466
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года201915991350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года159913501161
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года202916091360
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года160913601171
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года155541465819919
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года146581991918287
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года888
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года888
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года155621466619927
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года146661992718295
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года175911627521287
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года162752128719466
21103 Выручка за отчетный год152391393617067
21104 Выручка за предыдущий год139361706716899
21203 Себестоимость продаж за отчетный год101111017912646
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год101791264611794
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год512837574421
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год375744215105
22203 Управленческие расходы за отчетный год458334104127
22204 Управленческие расходы за предыдущий год341041274781
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год545347294
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год347294324
23503 Прочие расходы за отчетный год482939
23504 Прочие расходы за предыдущий год293955
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год497318255
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год318255272
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год785247
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год524746
24604 Прочее за предыдущий год900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год419257207
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год257208226
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год419257208
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год257208226

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТКАНЦТОРГ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТКАНЦТОРГ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТКАНЦТОРГ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (419)/Стоимость активов (17591) = 2.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТКАНЦТОРГ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (545)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10111+0+4583) = 3.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТКАНЦТОРГ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (545)/Выручка (15239) = 3.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТКАНЦТОРГ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (419)/Выручка (15239) = 2.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТКАНЦТОРГ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТКАНЦТОРГ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТКАНЦТОРГ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТКАНЦТОРГ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТКАНЦТОРГ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.116

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.13

Индекс Альтмана Z = 1.164

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.164<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТКАНЦТОРГ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (3.58%), рентабельность компании (2.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТКАНЦТОРГ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить