Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма "БИНОМ" ИНН:0278062264 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50788795 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года311108738
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110873898
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31110870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11087380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года311108738
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года110873898
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16201612
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2016120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15907126
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года90712698
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1590710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9071260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года311108738
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года110873898
21103 Выручка за отчетный год6409971237955
21104 Выручка за предыдущий год99712379551254
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6459831222933
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год99212229331202
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-514150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год515220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-514150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год515220
23403 Прочие доходы за отчетный год10000
23503 Прочие расходы за отчетный год8997
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год56150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1113
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1139
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-44512
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год451230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма БИНОМ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма БИНОМ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма БИНОМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4)/Стоимость активов (31) = -12.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма БИНОМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (645+0+0) = -0.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма БИНОМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5)/Выручка (640) = -0.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма БИНОМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4)/Выручка (640) = -0.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма БИНОМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма БИНОМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма БИНОМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма БИНОМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма БИНОМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.516

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.129

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.067

Индекс Альтмана Z = 3.433

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма БИНОМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.07), коэффициент текущей ликвидности (2.07), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (-0.78%), рентабельность компании (-0.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма БИНОМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить