Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственное предприятие народно-художественных промыслов "Артель" ИНН:0278067576 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52956653 ОКВЭД:36.63.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12636112984382
11504 Основные средства на конец предыдущего года1129843824498
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12636112984382
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1129843824498
12103 Запасы на конец отчетного года2073230107
12104 Запасы на конец предыдущего года2301072551
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года195817596660
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года175966601970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11381952
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года195220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года516921846769
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года218467694541
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года178051348211151
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13482111519039
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1130493936945
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года939369456299
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года321027160
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года271621090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года329113732097
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года137320972386
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года650140892097
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года408942062386
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года178051348211151
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13482111519039
21103 Выручка за отчетный год830284859105
21104 Выручка за предыдущий год848591050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год609555548310
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год555483100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22072931795
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29317950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22072931795
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29317950
23503 Прочие расходы за отчетный год296220149
23504 Прочие расходы за предыдущий год2201490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19112711646
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27116460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19112711646
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27116460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственное предприятие народно-художественных промыслов Артель

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственное предприятие народно-художественных промыслов Артель

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственное предприятие народно-художественных промыслов Артель

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1911)/Стоимость активов (17805) = 10.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственное предприятие народно-художественных промыслов Артель

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2207)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6095+0+0) = 36.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственное предприятие народно-художественных промыслов Артель

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2207)/Выручка (8302) = 26.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственное предприятие народно-художественных промыслов Артель

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1911)/Выручка (8302) = 23.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственное предприятие народно-художественных промыслов Артель

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственное предприятие народно-художественных промыслов Артель

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственное предприятие народно-художественных промыслов Артель

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственное предприятие народно-художественных промыслов Артель

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственное предприятие народно-художественных промыслов Артель

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.105

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.739

Х5 = Выручка/Активы = 0.466

Индекс Альтмана Z = 1.694

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.694<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственное предприятие народно-художественных промыслов Артель

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (26.58%), рентабельность компании (23.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственное предприятие народно-художественных промыслов Артель

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить