ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ "ЛАЙТ ЭЙР" ИНН:0278070787 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52971144 ОКВЭД:62.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года19232629
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2326290
11503 Основные средства на конец отчетного года42349487625374318230
11504 Основные средства на конец предыдущего года4876253743182306534
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1432213000
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2130000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года43810509155376918259
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года50915537691825912679
12103 Запасы на конец отчетного года89556969102545058
12104 Запасы на конец предыдущего года69691025450582700
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года109322021
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3220210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55800613826565149883
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года61382656514988325083
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2747260400
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2604000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4043239848913698
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2398489136981006
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года83308528873753
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года308528873753893
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71737767608368362413
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года76760836836241329682
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11554912767513745280672
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1276751374528067242361
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года15151515
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года15151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года45076284772735621584
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2847727356215849249
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45191285922747121699
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2859227471216999364
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1680024800321000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года248003210000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года23000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1682324800321000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года248003210000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года24315276103360
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года152761033601500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33015388513850044581
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38851385004458127905
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года20178201562904514392
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2015629045143923592
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года99000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года53535742837788158973
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года74283778815897332997
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11554912767513745280672
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1276751374528067242361
21103 Выручка за отчетный год358975296265369972320142
21104 Выручка за предыдущий год296265369972320142224591
21203 Себестоимость продаж за отчетный год323459289829342041313572
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год289829342039313572223435
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год355166436279316570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год64362793365701156
22203 Управленческие расходы за отчетный год84483000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год830000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год346725606279316570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год56062793365701156
23203 Проценты к получению за отчетный год3081937119
23204 Проценты к получению за предыдущий год193711944
23303 Проценты к уплате за отчетный год472548432327301
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4843232730190
23403 Прочие доходы за отчетный год477761310156478340341
23404 Прочие доходы за предыдущий год13101564779403413129
23503 Прочие расходы за отчетный год500121220067762940668
23504 Прочие расходы за предыдущий год12200677627406682588
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год280199791127956061
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год97911279560611651
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4939423927021271
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год423927021271330
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-55-15100
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-151000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год23000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-697213000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2130000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год223607682100934790
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год76821009347901321
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год223607682100934790
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год76821009347901321
32003 Величина капитала на 31100100100100
32006 Величина капитала на 3115151515
32007 Величина капитала на 312847727356215849249
32008 Величина капитала на 312859227471216999364
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))223607681984312948
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)223607681984312948
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22360768198434585
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)22360768198434585
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))576165604071613
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)576165604071613
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))576165604071571
33278 Дивиденды (ИТОГО)576165604071571
33003 Величина капитала на 31100100100100
33006 Величина капитала на 3115151515
33007 Величина капитала на 3145076284772735621584
33008 Величина капитала на 3145191285922747121699
36003 Чистые активы на 3145191285922747121699
36004 Чистые активы на 312859227471216999364
41103 Поступления – всего за отчетный год381177337046363274342287
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год347006308643274254289840
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год179015281356932
41193 Прочие поступления за отчетный год32381268758766451515
41203 Платежи – всего за отчетный год327882301269325769299057
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год145279129972150218129639
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год97175871958868584561
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год475849031990301
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год13712177495691
41293 Прочие платежи за отчетный год80657720787712778865
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год53295357773750543230
42103 Поступления – всего за отчетный год198850931284550
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год5415082877840
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год115002503400
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год2971198
42203 Платежи – всего за отчетный год4185882474395143
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1240677467541175
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год10000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год29352056853968
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2197-373-44311-593
43103 Поступления – всего за отчетный год2400050500790007500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2400050500790007500
43203 Платежи – всего за отчетный год73222886937092547594
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год501259693297410
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4700057800369009000
43293 Прочие платежи за отчетный год21210249243072838184
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-49222-381938075-40094
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1876-278912692543
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-231296-770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ ЛАЙТ ЭЙР

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ ЛАЙТ ЭЙР

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ ЛАЙТ ЭЙР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22360)/Стоимость активов (115549) = 19.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ ЛАЙТ ЭЙР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (34672)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (323459+0+844) = 10.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ ЛАЙТ ЭЙР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (34672)/Выручка (358975) = 9.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ ЛАЙТ ЭЙР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22360)/Выручка (358975) = 6.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ ЛАЙТ ЭЙР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ ЛАЙТ ЭЙР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ ЛАЙТ ЭЙР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ ЛАЙТ ЭЙР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ ЛАЙТ ЭЙР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.335

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.194

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.242

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.642

Индекс Альтмана Z = 5.13

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ ЛАЙТ ЭЙР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (9.66%), рентабельность компании (6.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ ЛАЙТ ЭЙР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить