Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственный центр "ГИСМО" ИНН:0278079758 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55846818 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года216167
12104 Запасы на конец предыдущего года16793
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1891-185904
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52690471
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40169218
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года169218235
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года214711153
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7111153399
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года214711153
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7121153399
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9850437
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года394379
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2243-49716
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года673716390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2246-49716
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года673716390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года214711153
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7121153399
21103 Выручка за отчетный год540510673574
21104 Выручка за предыдущий год106735741318
21203 Себестоимость продаж за отчетный год552313222829
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год134928260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-118-255745
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2827481318
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-118-282539
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2825421236
23503 Прочие расходы за отчетный год1900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-137-282539
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2825421236
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-137-282539
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2825421236

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственный центр ГИСМО

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственный центр ГИСМО

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственный центр ГИСМО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-137)/Стоимость активов (2147) = -6.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственный центр ГИСМО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-118)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5523+0+0) = -2.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственный центр ГИСМО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-118)/Выручка (5405) = -2.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственный центр ГИСМО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-137)/Выручка (5405) = -2.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственный центр ГИСМО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственный центр ГИСМО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственный центр ГИСМО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственный центр ГИСМО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственный центр ГИСМО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.045

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.044

Индекс Альтмана Z = -0.98

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственный центр ГИСМО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (-2.18%), рентабельность компании (-2.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственный центр ГИСМО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить