Общество с ограниченной ответственностью "Спарта плюс" ИНН:0278080827 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12687344 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года172608
12104 Запасы на конец предыдущего года26088
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6372
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37212
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3829780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29780118
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3829795
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29795133
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1174-781-427
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-781-42758
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1032612405
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6124050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года180466117
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46611775
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12121078522
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года107852275
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3829795
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29795133
21103 Выручка за отчетный год72462767
21104 Выручка за предыдущий год627671105
21203 Себестоимость продаж за отчетный год999956528
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9565281078
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-275-329-461
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-329-46127
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-275-329-461
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-329-46127
23503 Прочие расходы за отчетный год109178
23504 Прочие расходы за предыдущий год17812
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-384-346-469
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-346-46915
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год980
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-393-354-469
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-354-46915

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Спарта плюс

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Спарта плюс

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Спарта плюс

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-393)/Стоимость активов (38) = -1034.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Спарта плюс

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-275)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (999+0+0) = -27.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Спарта плюс

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-275)/Выручка (724) = -37.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Спарта плюс

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-393)/Выручка (724) = -54.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Спарта плюс

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спарта плюс

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спарта плюс

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спарта плюс

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -30.89

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Спарта плюс

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.737

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -10.342

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -10.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.969

Индекс Альтмана Z = -127.153

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Спарта плюс

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-30.89), рентабельность продукции (-37.98%), рентабельность компании (-54.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Спарта плюс

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить