Общество с ограниченной ответственностью туристское агентство "Отдых и лечение" ИНН:0278081122 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12727061 ОКВЭД:63.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года59610
12104 Запасы на конец предыдущего года61320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3426135
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года261580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года59236
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года152110141
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1101960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года152110141
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1101960
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-154546
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года45180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-55556
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года55280
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года995585
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года551380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1575585
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года551680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года152110141
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1101960
21103 Выручка за отчетный год174501994621313
21104 Выручка за предыдущий год19945213070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год171921983521138
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19835211600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год258111175
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1111470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год258111175
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1111470
23503 Прочие расходы за отчетный год2368489
23504 Прочие расходы за предыдущий год84890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год222786
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-152745
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-152745
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год27180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью туристское агентство Отдых и лечение

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью туристское агентство Отдых и лечение

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью туристское агентство Отдых и лечение

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-15)/Стоимость активов (152) = -9.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью туристское агентство Отдых и лечение

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (258)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17192+0+0) = 1.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью туристское агентство Отдых и лечение

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (258)/Выручка (17450) = 1.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью туристское агентство Отдых и лечение

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-15)/Выручка (17450) = -0.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью туристское агентство Отдых и лечение

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью туристское агентство Отдых и лечение

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью туристское агентство Отдых и лечение

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью туристское агентство Отдых и лечение

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью туристское агентство Отдых и лечение

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.349

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.099

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.145

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.032

Индекс Альтмана Z = 2.908

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью туристское агентство Отдых и лечение

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (1.48%), рентабельность компании (-0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью туристское агентство Отдых и лечение

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить