ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКИЙ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ И ЭКСПЕРТИЗЫ" ИНН:0278087692 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26801217 ОКВЭД:74.30.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года484732566732
11504 Основные средства на конец предыдущего года7325667321009
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4847325660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7325667320
12103 Запасы на конец отчетного года1211886553
12104 Запасы на конец предыдущего года1886553154
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3041521814101608
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1018141016081064
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6000000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4200000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29610066255736
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100662557368952
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9458550681000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5506810073970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9942623886668129
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62388666812911726
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4749000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2285000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4760229619531518
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2296195315181907
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5182394267136611
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3942671366119819
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5182394267130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3942671366110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9942623886668129
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62388666812911726
21103 Выручка за отчетный год64479554335327353529
21104 Выручка за предыдущий год55433532735352954843
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56165488784717049947
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48878471704994748960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8314655561030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6555610335820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8314655561030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6555610335820
23203 Проценты к получению за отчетный год568000
23204 Проценты к получению за предыдущий год146000
23403 Прочие доходы за отчетный год366451225224
23404 Прочие доходы за предыдущий год305225224328
23503 Прочие расходы за отчетный год44034144
23504 Прочие расходы за предыдущий год403414425
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9244696662940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6966629436620
24603 Прочее за отчетный год1934000
24604 Прочее за предыдущий год1672000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7310529445992930
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5294459929304949
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7310000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5294000
32003 Величина капитала на 3110000
32006 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 312284000
32008 Величина капитала на 312295000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7310000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7310000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7310000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7310000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4845000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4845000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)35000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4810000
33278 Дивиденды (ИТОГО)4810000
33003 Величина капитала на 3110000
33006 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 314749000
33008 Величина капитала на 314760000
36003 Чистые активы на 314760000
36004 Чистые активы на 312295000
41103 Поступления – всего за отчетный год64015000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год63689000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год218000
41193 Прочие поступления за отчетный год108000
41203 Платежи – всего за отчетный год57874000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13248000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год33515000
41293 Прочие платежи за отчетный год11111000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6141000
42103 Поступления – всего за отчетный год266020000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год97000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год265355000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год568000
42203 Платежи – всего за отчетный год267155000
42293 Прочие  платежи за отчетный год267155000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1135000
43203 Платежи – всего за отчетный год4810000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год4810000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4810000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период196000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКИЙ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ И ЭКСПЕРТИЗЫ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКИЙ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ И ЭКСПЕРТИЗЫ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКИЙ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ И ЭКСПЕРТИЗЫ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7310)/Стоимость активов (9942) = 73.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКИЙ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ И ЭКСПЕРТИЗЫ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8314)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56165+0+0) = 14.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКИЙ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ И ЭКСПЕРТИЗЫ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8314)/Выручка (64479) = 12.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКИЙ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ И ЭКСПЕРТИЗЫ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7310)/Выручка (64479) = 11.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКИЙ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ И ЭКСПЕРТИЗЫ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКИЙ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ И ЭКСПЕРТИЗЫ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКИЙ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ И ЭКСПЕРТИЗЫ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКИЙ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ И ЭКСПЕРТИЗЫ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКИЙ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ И ЭКСПЕРТИЗЫ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.43

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.735

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.93

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.919

Индекс Альтмана Z = 12.431

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКИЙ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ И ЭКСПЕРТИЗЫ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (12.89%), рентабельность компании (11.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКИЙ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ И ЭКСПЕРТИЗЫ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить