ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУВЕНИР" ИНН:0278092283 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31230745 ОКВЭД:22.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4898251066
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8255012199
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20045813
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года451126
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6898700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8705020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6898702886
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8705023845
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года186-6330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6331520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года196-6231153
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-623162844
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49314931733
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14933403001
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года49314930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14933400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6898702886
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8705023845
21103 Выручка за отчетный год7716616817990
21104 Выручка за предыдущий год6168745813996
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год771661680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год616874580
22103 Коммерческие расходы за отчетный год656165000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год650071930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1155-3320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3322650
23504 Прочие расходы за предыдущий год30111339
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1155-6330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6331520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год206032
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год231064
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год949-633126
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-864152256
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год949-6330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8641520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУВЕНИР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУВЕНИР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУВЕНИР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (949)/Стоимость активов (689) = 137.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУВЕНИР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1155)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+6561+0) = 17.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУВЕНИР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1155)/Выручка (7716) = 14.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУВЕНИР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (949)/Выручка (7716) = 12.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУВЕНИР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУВЕНИР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУВЕНИР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУВЕНИР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУВЕНИР

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.284

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.377

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.676

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.398

Х5 = Выручка/Активы = 11.199

Индекс Альтмана Z = 17.921

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУВЕНИР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (1.4), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (14.97%), рентабельность компании (12.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУВЕНИР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить