ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АХК-АГРО" ИНН:0278092847 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14700327 ОКВЭД:24.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15552102821886
11504 Основные средства на конец предыдущего года21028218861069
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года155521028210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21028218860
12103 Запасы на конец отчетного года15136913589410986283719
12104 Запасы на конец предыдущего года1358941098628371964712
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года153854200
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года54208250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55182535609071329716
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года53560907132790038874
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2155019961696613
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19961696613462
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4530485917190
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года485917199910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2341692148162092600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2148162092601134480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года235724216918210081114334
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года216918210081114334105117
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1000000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3162421774167320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2177416732181860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32634217841674218196
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21784167421819620041
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года47010743103828014230
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7431038280142300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4701074310382800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7431038280142300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15608012082415492276258
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1208241549227625866138
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1560801208241550590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года120824155059819080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года235724216918210081114334
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года216918210081114334105117
21103 Выручка за отчетный год351972156086153837125994
21104 Выручка за предыдущий год15608615383712599454187
21203 Себестоимость продаж за отчетный год335432147272137834118953
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14727213783411271651790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год165408814160030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год881416003132780
22203 Управленческие расходы за отчетный год6461318979380
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3189793861950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10079562577340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5625773470410
23203 Проценты к получению за отчетный год1917000
23403 Прочие доходы за отчетный год3095739114318975
23404 Прочие доходы за предыдущий год73911431897513933
23503 Прочие расходы за отчетный год920189976527194
23504 Прочие расходы за предыдущий год18997652719415390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год141716175-12140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6175-1214-18350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2860113324010
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11332401055
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год113115042-1454-1845
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5042-1454-1845-13
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год113115042-14540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5042-1454-18450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АХК-АГРО

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АХК-АГРО

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АХК-АГРО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11311)/Стоимость активов (235724) = 4.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АХК-АГРО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10079)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (335432+0+6461) = 2.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АХК-АГРО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10079)/Выручка (351972) = 2.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АХК-АГРО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11311)/Выручка (351972) = 3.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АХК-АГРО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АХК-АГРО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АХК-АГРО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АХК-АГРО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АХК-АГРО

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.331

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.161

Х5 = Выручка/Активы = 1.493

Индекс Альтмана Z = 2.022

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.022<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АХК-АГРО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (1.5), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (2.86%), рентабельность компании (3.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АХК-АГРО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить