Общество с ограниченной ответственностью "Навигатор" ИНН:0278093625 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14703076 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года294329583
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2943290
12103 Запасы на конец отчетного года8203634374185853
12104 Запасы на конец предыдущего года6343741858534607
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4190397374691529
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3973746915291049
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года306320361265
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32036126516
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1269910636152480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года106361524876470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1269910638153427976
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года106381534279766255
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4765423840330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4238403321970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4775424840432207
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4248404322071851
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1250125037131858
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года125037131858608
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1250125037130
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1250371318580
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года363523923583
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года523923583589
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6311461766633328
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4617666333283207
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6674514075860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5140758639110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1269910638153427976
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года106381534279766255
21103 Выручка за отчетный год22061301533119029586
21104 Выручка за предыдущий год30153311902958623396
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13377186651983428863
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18665198341924523358
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год868411488113560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1148811356103410
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7432991185610
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9911856196180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1252157727950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год157727957230
23304 Проценты к уплате за предыдущий год53253207128
23403 Прочие доходы за отчетный год234057242
23404 Прочие доходы за предыдущий год4057242532
23503 Прочие расходы за отчетный год448952477132
23504 Прочие расходы за предыдущий год952477132102
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год82761221220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год61221226260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1747127270
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4712749203
24603 Прочее за отчетный год2833601590
24604 Прочее за предыдущий год3601592210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5272051836356
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2051836356137
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год52720518360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20518363560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Навигатор

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Навигатор

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Навигатор

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (527)/Стоимость активов (12699) = 4.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Навигатор

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1252)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13377+7432+0) = 6.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Навигатор

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1252)/Выручка (22061) = 5.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Навигатор

Рентабельность компании

Чистая прибыль (527)/Выручка (22061) = 2.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Навигатор

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Навигатор

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Навигатор

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Навигатор

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Навигатор

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.503

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.603

Индекс Альтмана Z = 4.503

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Навигатор

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (1.9), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (5.68%), рентабельность компании (2.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Навигатор

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить