ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТУРСНАРЯЖЕНИЕ" ИНН:0278094795 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15288691 ОКВЭД:17.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13279761031
12104 Запасы на конец предыдущего года97610310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года195341
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года53410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года391461338
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4613380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года173714901410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года149014100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года173714901410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года149014100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года433244200
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2442000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года130412461210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года124612100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года130412461210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года124612100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года173714901410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года149014100
21103 Выручка за отчетный год830956605371
21104 Выручка за предыдущий год566053710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год784454465020
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год544650200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год465214351
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2143510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год465214351
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2143510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год465214351
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2143510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год275170161
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1701610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19044190
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год441900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТУРСНАРЯЖЕНИЕ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТУРСНАРЯЖЕНИЕ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТУРСНАРЯЖЕНИЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (190)/Стоимость активов (1737) = 10.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТУРСНАРЯЖЕНИЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (465)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7844+0+0) = 5.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТУРСНАРЯЖЕНИЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (465)/Выручка (8309) = 5.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТУРСНАРЯЖЕНИЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (190)/Выручка (8309) = 2.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТУРСНАРЯЖЕНИЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТУРСНАРЯЖЕНИЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТУРСНАРЯЖЕНИЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТУРСНАРЯЖЕНИЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТУРСНАРЯЖЕНИЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.249

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.109

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.268

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.332

Х5 = Выручка/Активы = 4.784

Индекс Альтмана Z = 6.017

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТУРСНАРЯЖЕНИЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (5.6%), рентабельность компании (2.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТУРСНАРЯЖЕНИЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить